Creditos documentarios

 
Introducción

Los diferentes medios de pago utilizados en comercio internacional tales como, el pago anticipado, el pago en cuenta corriente, la orden de pago simple y documentada, la cobranza simple y documentada y el crédito documentario son utilizadas diariamente en operaciones que representan miles de millones dedólares a nivel mundial.
El objetivo del presente trabajo es plantear las particularidades de estas operaciones y sus riesgos asociados, identificando los distintos medios de pago y su cobertura de dichos riesgos, para posteriormente profundizar en las características y funcionamiento de la carta de crédito.
Se abordaran definiciones de interés y se clasificaran los diversos tipos de carta decrédito, para luego presentar en forma detallada su funcionamiento. Se analizaran los antecedentes y características del crédito documentario, entre ellos el pago anticipado, cobranzas no bancarias y bancarias.













Antecedentes
Surge en Inglaterra a mediados del siglo XIX, como respuesta a la necesidad de contar con un instrumento de pago que ofreciese garantía de cobro a loscomerciantes exportadores de la recepción de tales mercancías en la forma requería.
Características.
A. Son renovables.
B. Se utilizan principalmente en el comercio exterior para el pago de mercancías.
C. Crea una relación triangular donde uno o más bancos sirven como mecanismos para el pago del precio.
D. El Banco asegura al importador que solo pagara si el beneficiario presenta los documentos(certificación de embarque, facturas comerciales, etc.) exigidos en la carta de crédito.
Definición.
Un crédito es toda operación por la que un banco, por cuenta y orden de un cliente, se obliga a:
• pagarle a un tercero.
• aceptar y pagar o descontar letras de cambio.
• autorizar a otro banco a pagar, aceptar o descontar dichas letras.

Las obligaciones del banco pueden estar supeditadasa la entrega de documentos de índole comercial (conocimiento de embarque, factura comercial), aduanero (certificado de origen) o técnico (certificado de calidad), y pueden variar según las instrucciones de quien ordene la apertura de dicho crédito.
Un Crédito Documentario es un acuerdo entre un Banco (Banco Emisor) y su cliente (importador), a través del cual el primero actuando conforme a lasinstrucciones dadas por el cliente, se compromete a honrar o negociar el crédito, a un exportador, siempre que este último, entregue al banco los documentos especificados en el condicionado del crédito.


Etapas de un crédito documentario.
1. Negociación de las condiciones:
Es muy importante realizar una negociación previa a la confección del crédito haciendo especial hincapié en los siguientestemas:
a. Importe y moneda: hay que tener en cuenta riesgos en el tipo de cambio
b. Tipo de crédito documentario: ¿Confirmado? ¿Transferible? Tipos crédito documentario.
c. Forma de pago: a la vista o pago diferido, esta clausula puede hacer variar el precio de la mercancía.
d. Descripción de las mercancías.
e. Fecha de expiración o fecha máxima de presentación de documentos y fecha máximade embarque.
f. Documentos requeridos: facturas, packing list, documento de transporte, certificado de origen, etc.
g. Transbordos y embarques parciales permitidos o no.
h. Lugar de origen y destino de las mercancías.
i. Incoterm: hasta donde llegan las responsabilidades de ambas partes, es decir quién paga el flete, el seguro de la mercancía.
j. Banco del beneficiario (banco avisador): muyimportante para evitar intermediarios y costes extras.
k. Tolerancia: la factura debe venir por el importe exacto del crédito documentario o se permite una variación a la alza o a la baja. Habitualmente la tolerancia en caso de existir suele ser del 10%.
l. Gastos bancarios por cuenta de qué parte.
2. Solicitud de emisión del crédito documentario por parte del importador:
Todos estos datos...