CUARTA TAREA CONTABILIDAD FORENSE

De los ejercicios propuestos en la carpeta de materiales_MM, realizar los mismos desde las páginas 11 ¨Si le dan demás no se reclama¨ hasta la página 15 ¨Red de corrupción de transferencias fiscales¨, excepto el caso del mapa de riesgos.

Si le dan de más no se reclama
Es una actitud de viveza de un cliente que al recibir en más el cambio (vuelto) de una transacción no diga nada y se quede conel excedente, aunque se perjudique el ventanillero o él tesorero.
Con ese mismo criterio actúan ciertas empresas cuando el Estado les devuelve por error el IVA en demasía.
Laboratorio.- Analice las causas por las cuales se puede devolver estos valores y cuál sería el enfoque contable empresarial.

Estos valores se pueden devolver cuando al realizar un informe tributario se detecta que el créditotributario no era correcto por lo cual se puede hacer una declaración sustitutiva devolviendo estos valores al estado.
Uno de los objetivos principales de una buena contabilidad es tener saldos reales en los balances por lo cual cuando existen este tipo de errores lo principal es solucionarlos, tomando en consideración que todas las empresas estás sujetas a auditorias tributarias por parte de SRI.El SRI realiza notificaciones periódicas pidiendo información y la empresa debe contar con saldos reales para cumplir con las normas contables.

Duplicación parcial del inventario de productos terminados
Como es usual una fábrica tiene varios ítems o tipos de mercaderías que conforman su inventario final de productos terminados.
El formulario de impuesto a la renta concibe dos secciones paradeclarar en las columnas 711 y 714 el Inventario Inicial y Final de Bienes no Producidos por la sociedad respectivamente y en las columnas 740 y 741 el Inventario Inicial y Final de Productos Terminados.
Se da el extraño caso del contador, que por error aumenta la ganancia de la empresa al haber incluido todo el inventario final de productos terminados en la columna 741 y una parte del mismo en lacolumna 714.
Laboratorio.- Con datos supuestos prepare la información valedera, la adulterada, proponga los ajustes contables para corregir la desviación (asuma que está cerrado el ejercicio) y realice la reliquidación del impuesto a la renta (a los 15 días del plazo de la declaración, para efecto del cálculo de intereses y multas).

Autos introducidos como partes en dos containers Para pagar menosimpuestos arancelarios no se declaran como artículos o bienes completos si no como partes o repuestos. Pero no es de extrañarse que se introduzcan artefactos (electrodomésticos) si no que se llega a desarmar vehículos de lujo en el país de origen para despacharlos en diferentes containeres.

Pienso que esto es una práctica usual a nivel mundial que realizan las empresas para evadir impuestos perosería difícil la manera de poder detectar esta práctica ya que las empresas al tener partes y piezas de un vehículo también incurren en gastos para poder ensamblar el vehículo por lo cual su figura puede convertirse en una empresa ensambladora y fu función principal va a ser el unir piezas y partes de un automóvil.

¿Una equivocación en el exterior?
Por una denuncia se conoció que venían doscontaineres del exterior, que iban a pasar sin pagar impuestos aduaneros, porque todo ya estaba arreglado.
Salidos los containeres del aeropuerto de la capital, fueron detenidos por no llevar la guía de remisión y la mercadería fue puesta a orden de las autoridades correspondientes. Dentro del juicio aparece un reclamo del vendedor del exterior que aduce haber despachado mercadería equivocada.
Lo primeroque se debería hacer en este caso es pedir las guías de remisión, verificar que el listado de la guía contenga los mismos productos encontrados en el containers si esto difiere simplemente podemos aducir que si es equivocación involuntaria pero si en la guía los productos son los mismos del containers pues ya no se trata de una equivocación.

Comisión a vendedores para ocultar el pago de...