Cuentas Contables Fiscal

Páginas: 2 (353 palabras) Publicado: 22 de septiembre de 2014

PLAN DE CUENTAS FISCAL
PARA LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA 1.
ACTIVO
1.1
CIRCULANTE
1.1.01
DISPONIBLE
1.1.02
EXIGIBLE
1.1.03
INVERSIONES TEMPORALES
1.1.04
REALIZABLE
1.1.05GASTOS PREPAGADOS
1.1.05.001
Crédito Fiscal IVA
1.1.05.002
Retención de Impuesto al valor Agregado
1.1.05.003
Retención de Impuesto sobre la Renta
1.1.05.004
Retención de ImpuestoMunicipal
1.1.05.005
Anticipo de Impuesto Sobre la Renta
1.1.05.006
Anticipo de Impuesto Sobre actividades Económicas
1.1.06
ACTIVO POR IMPUESTO CORIENTE
1.1.06.001
ISLR pagado enexceso
1.2
EXIGIBLE A LARGO PLAZO
1.3
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.4
INTANGIBLE
1.5
CARGOS DIFERIDOS
1.6
INVERSIONES PERMANENTES
1.7
IMPUESTOS DIFERIDOS
1.7.01
ACTIVOS PORIMPUESTOS DIFERIDOS
1.7.01.001
ISLR diferido de activo
1.7.01.002
Perdidas Fiscales de ISLR
1.7.01.003
Créditos Fiscales no utilizados de ISLR
2
PASIVO
2.1
CIRCULANTE
2.1.01IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.01.001
Impuesto Sobre la Renta (corriente)
2.1.01.002
Impuesto al Valor Agregado
2.1.01.003
Debito Fiscal IVA
2.1.01.004
Impuesto Municipal por pagar
2.1.02RETENCIONES POR PAGAR
2.1.02.001
Retención de ISLR por pagar
2.1.02.002
2.1.02.003
2.1.02.004
Retención IVA por pagar
Retención Seguro Social Obligatorio
Retención Paro Forzoso
2.1.02.005Retención INCE
2.1.02.006
Retención Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda
2.1.03
APORTES PARAFISCALES POR PAGAR
2.1.03.001
Aportes al Seguro Social Obligatorio
2.1.03.002Aportes al Sistema de Paro Forzoso
2.1.03.003
Aportes al INCES
2.1.03.004
Aportes al Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda
2.1.03.005
Aporte para la Ciencia y tecnología
2.2IMPUESTO DIFERIDO
2.2.01
PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
2.2.01.001
Impuesto sobre la Renta Diferido de Pasivos
3
CAPITAL
4
INGRESOS
5
EGRESOS
5.1
COSTOS
5.1.01
COSTOS DE VENTAS...
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