Cuentas de clientes
Páginas: 5 (1177 palabras)
Publicado: 18 de octubre de 2013
CUENTAS DE CLIENTES
Comentarios
iniciales
1.-Desempeña el encargado de las cuentas de clientes otras labores aparte de aquellas especificamente relativas al manejo de este auxiliar?
si por que el que llena estas cuentas es el ayudante del contador
R.B
2.-Trabaja el encargado de las cuentas de clientes bajo la supervicion delcajero?
No
3.-Que empleado guarda las facturas pendiente de cobro? ¿Se comparan periodicamente estas facturas Con los saldos de las cuentas de clientes? ¿Que empleado hace la verificacion y con que frecuencia?
Si
El contador
El contador /mensual
4.-Se acostumbra remitir las facturas a los clientes, antes de que estos efectuen los pagos respectivos? ¿Firman los clientes documentos a cambio de esas facturas?En caso negativo ¿Qué salvaguardia conserva la negociacion con respecto a los saldos insolutos de sus clientes?No
Contrarecibo
5.-Que registro se lleva para controlar las ventas hechas por “express C.A.E (cobrar al entregar) o por “correo reembolso”?
n.a
R.B
6.-¿Se balancean los asldos de las cuentas de conTol respectiva? ¿con que frecuencia?Si, mensualmente
7.-Ha habido diferencias entre las relaciones de clientes y la cuenta del mayor?
No
8.-Se incluye en las cuentas de clientes saldos que no esten originados en operaciones de venta de mercancia?
No
9.-Incluye enla cuenta de los clientes el valor de mercancia enviada en consignacion?
No
10.-Describase brevemente el procedimiento contable en los caso de mercancia enviada en consignacion.
N.a
11.-Se acostumbra cargar a las cuentas de los clientes antes de hacer el embarque de la mercancia?
No
12.-En caso afirmativo, que cuenta se acredita?
N.a13.-Quien autoriza la cancelacion de cuentas incobra bles?
El gerente
14.-Que control se tiene sobre las cuentas canceladas por incobrables?
Ninguno
15.-Quien autoriza el limite de credito para cadacliente?
El gerente
16.-Incluyen las cuentas de los clientes informacion relativa al limite de credito?
No
R.B
17.-Quien autoriza los descuentos y bonificacionesquese hacen a los clientes?
El jefe de credito y cobranza
18.-En caso que la negociacion haya establecido bases fijas para el calculo de los descuentos y bonificaciones ¿Quién autoriza las bonificaciones y descuentos extraordinarios?
El jefe de credito y cobranza
19.-Se preparan periódicamentelistas de clientes, indicando la antigüedad de las partidas que componen sus saldos y mostrando además , el limite de su crédito?
Si, trimestralmente
20.-Verifica periódicamente un empleado de responsabilidad, si existen cuentas cuyo limite de crédito sea excedido? En caso afirmativo, ¿Cómo lo hace?
El gerente, revisando las listas de clientes
21.-Se ha asignado a...
CUENTAS DE CLIENTES
Comentarios
iniciales
1.-Desempeña el encargado de las cuentas de clientes otras labores aparte de aquellas especificamente relativas al manejo de este auxiliar?
si por que el que llena estas cuentas es el ayudante del contador
R.B
2.-Trabaja el encargado de las cuentas de clientes bajo la supervicion delcajero?
No
3.-Que empleado guarda las facturas pendiente de cobro? ¿Se comparan periodicamente estas facturas Con los saldos de las cuentas de clientes? ¿Que empleado hace la verificacion y con que frecuencia?
Si
El contador
El contador /mensual
4.-Se acostumbra remitir las facturas a los clientes, antes de que estos efectuen los pagos respectivos? ¿Firman los clientes documentos a cambio de esas facturas?En caso negativo ¿Qué salvaguardia conserva la negociacion con respecto a los saldos insolutos de sus clientes?No
Contrarecibo
5.-Que registro se lleva para controlar las ventas hechas por “express C.A.E (cobrar al entregar) o por “correo reembolso”?
n.a
R.B
6.-¿Se balancean los asldos de las cuentas de conTol respectiva? ¿con que frecuencia?Si, mensualmente
7.-Ha habido diferencias entre las relaciones de clientes y la cuenta del mayor?
No
8.-Se incluye en las cuentas de clientes saldos que no esten originados en operaciones de venta de mercancia?
No
9.-Incluye enla cuenta de los clientes el valor de mercancia enviada en consignacion?
No
10.-Describase brevemente el procedimiento contable en los caso de mercancia enviada en consignacion.
N.a
11.-Se acostumbra cargar a las cuentas de los clientes antes de hacer el embarque de la mercancia?
No
12.-En caso afirmativo, que cuenta se acredita?
N.a13.-Quien autoriza la cancelacion de cuentas incobra bles?
El gerente
14.-Que control se tiene sobre las cuentas canceladas por incobrables?
Ninguno
15.-Quien autoriza el limite de credito para cadacliente?
El gerente
16.-Incluyen las cuentas de los clientes informacion relativa al limite de credito?
No
R.B
17.-Quien autoriza los descuentos y bonificacionesquese hacen a los clientes?
El jefe de credito y cobranza
18.-En caso que la negociacion haya establecido bases fijas para el calculo de los descuentos y bonificaciones ¿Quién autoriza las bonificaciones y descuentos extraordinarios?
El jefe de credito y cobranza
19.-Se preparan periódicamentelistas de clientes, indicando la antigüedad de las partidas que componen sus saldos y mostrando además , el limite de su crédito?
Si, trimestralmente
20.-Verifica periódicamente un empleado de responsabilidad, si existen cuentas cuyo limite de crédito sea excedido? En caso afirmativo, ¿Cómo lo hace?
El gerente, revisando las listas de clientes
21.-Se ha asignado a...
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