Cuentas por cobrar y pagar

• Pago por medio de cheques
• Para efectos de pago la empresa tiene como política que los cheques sean firmados por dos ejecutivos de la empresa con poderesrespectivos.
• Los Cheques-Vouchers son preparados por el Sr. Julio Calamaro- asistente de tesorería ; a través del sistema se generan los cheque-vouchers previaidentificación de las obligaciones aprobadas por la Gerencia de Finanzas, los cheques son emitidos por sistemas, asignando números correlativos de manera automática. Al realizarse elgiro del Cheque de manera interna y mecanizada el sistema realiza el asiento contable de Facturas por Pagar con abono a Bancos Cuentas Corrientes.
• El Sr. J.Calamaro, adjunta para la firma respectiva de los cheques las Facturas y Guía de remisión que permanecía en el file de pendientes de pago para cada proveedor.
• Los Chequesfirmados por los ejecutivos, son entregados al Sr. Armando Luyo - Asistente de Cuentas por Pagar para mantenerlos en custodia hasta la fecha de pago que son los díasviernes de cada semana, los cheques pendientes de pago son guardados en la caja fuerte del área hasta su entrega.
• Al efectuar la entrega de cheques a los proveedorescomo parte del pago, el responsable solicita la documentación respectiva como cargo de facturas, coloca sello de CANCELACIÓN al voucher y a los documentos, solicita lacancelación del documento y registrar la identificación del cobrador.
• El Sr. A. Luyo es el responsable de archivar los documentos cancelados por pagar de acuerdo ala fecha de su cancelación. Mensualmente el área de contabilidad realiza la conciliación de bancos comparando lo reportado por el Banco contra los saldos de libros.