Cuentas por cobrar
Páginas: 10 (2472 palabras)
Publicado: 30 de marzo de 2011
POLÍTICA DE RECURSOS
FINANCIEROS
Euronavy de México SA de CV
OBJETIVO.
Establecer los lineamientos que debe conocer "el trabajador" sobre las condiciones de Recursos Financieros: crédito y cobranza, pagos a proveedores y acreedores, apoyos laborales que serán aplicadas dentro de la empresa, a fin de mantener una disciplina y cultura financiera.
ALCANCE.
Esta política es aplicable aTODO EL GRUPO EURONAVY:
NG-Subdirección de Negocio
Gerencia de Ventas
Atención a Clientes
OP - Subdirector de Operaciones
Gerencia de Proyectos
Coordinación Centro de Servicio
Coordinación Estación Contra Incendio
AF - Contralor General
Gerencia de Administración y Finanzas
Gerencia de Administración SIPE
Representante Jurídico Legal
Representante Oficina MéxicoCS - Gerencia de Calidad y Seguridad
SN - Gerencia de Comercialización SCUBANAVY
1. Crédito.
El proceso de autorización de crédito será en un plazo no mayor a 72 horas y deberá llevarse a cabo a todos los clientes de Euronavy, con el fin de conservar y atraer clientes.
Proceso de Autorización de Crédito:
* Compra Inicial.
El cliente quien solicita el crédito deberárealizar la primera venta / servicio / renta / proyecto, pagando el 50% anticipo y 50% contra entrega ó dentro de la fase 1 de cobranza. Esto se tomará como historial crediticio y como referencia en la evaluación de la solicitud de crédito.
* Elaboración de la Solicitud de Crédito.
El vendedor deberá proporcionar la Solicitud de Crédito FM-EMRF.002jOB, para que éste la llene correctamente yanexe la información requerida para el análisis y su evaluación, esto es la documentación Fiscal y Legal.
* Análisis y Evaluación.
Cliente: datos del solicitante, referencias bancarias, principales clientes, principales proveedores, documentación anexos (básica legal), infraestructura,
Importe: El importe dependerá de la capacidad de pago, así como
Días de Crédito: 15 / 30 / 45Garantías: Pagaré
* Autorización/Rechazo del Crédito.
Condiciones de pago: Cheque en firme, Transferencia, Efectivo.
Importe de Crédito~ $: 300,000.00 MX
* Historial del Crédito.
2. Cobranza.
La cuentas x cobrar deben estar actualizadas día a día por cliente, por lo que es responsabilidad de Recursos Financieros el seguimiento planeado y programado de larecuperación de estos saldo. La cobranza estará planeada en tres fases:
Fase 1. Cobranza en Tiempo (30 días crédito + 15 días tolerancia).
a) Recuperación del saldo en el tiempo en que el crédito/facturación/contra recibo expire. En el caso de que se reprograme el pago se dará el seguimiento a esta nueva fecha, la cual no debe pasar más de 15 días naturales; Si no hay una liquidación, se deberárealizar visitas periódicas cada 3 días como mínimo en un plazo de 15 días, o según como se requiera
Fase 2. Cobranza en Morosidad (+61 días).
Cuando la recuperación abarque más de 61 días, se deberá realizar la gestión por parte del departamento de administración y finanzas, de la siguiente manera:
b) Realizará oficio, asunto: morosidad de pagos; dirigido al Director / GerenteGeneral/Representante Legal; con copia al departamento de Administración y Fianzas, y al departamento de compras. Haciendo referencia a la solicitud de crédito, orden de compra, factura(s) / contra recibo vencidos, y todo documentación y datos que sirva de referencia.
c) Solicitará, fecha promesa de pago por escrito y firmada por el representante legal, así como un anticipo no menor al 30% dela deuda total en un plazo no mayor a 7 días naturales.
d) Euronavy, considerará como buena disposición a pagar cuando se tenga la atención por parte del representante legal ó de un directivo de toma de decisión, así como la emisión de un cheque posfechado ó un pago menor al 30% de la deuda.
e) Euronavy, estará en la mejor disposición de negociar las condiciones de pago, así como...
FINANCIEROS
Euronavy de México SA de CV
OBJETIVO.
Establecer los lineamientos que debe conocer "el trabajador" sobre las condiciones de Recursos Financieros: crédito y cobranza, pagos a proveedores y acreedores, apoyos laborales que serán aplicadas dentro de la empresa, a fin de mantener una disciplina y cultura financiera.
ALCANCE.
Esta política es aplicable aTODO EL GRUPO EURONAVY:
NG-Subdirección de Negocio
Gerencia de Ventas
Atención a Clientes
OP - Subdirector de Operaciones
Gerencia de Proyectos
Coordinación Centro de Servicio
Coordinación Estación Contra Incendio
AF - Contralor General
Gerencia de Administración y Finanzas
Gerencia de Administración SIPE
Representante Jurídico Legal
Representante Oficina MéxicoCS - Gerencia de Calidad y Seguridad
SN - Gerencia de Comercialización SCUBANAVY
1. Crédito.
El proceso de autorización de crédito será en un plazo no mayor a 72 horas y deberá llevarse a cabo a todos los clientes de Euronavy, con el fin de conservar y atraer clientes.
Proceso de Autorización de Crédito:
* Compra Inicial.
El cliente quien solicita el crédito deberárealizar la primera venta / servicio / renta / proyecto, pagando el 50% anticipo y 50% contra entrega ó dentro de la fase 1 de cobranza. Esto se tomará como historial crediticio y como referencia en la evaluación de la solicitud de crédito.
* Elaboración de la Solicitud de Crédito.
El vendedor deberá proporcionar la Solicitud de Crédito FM-EMRF.002jOB, para que éste la llene correctamente yanexe la información requerida para el análisis y su evaluación, esto es la documentación Fiscal y Legal.
* Análisis y Evaluación.
Cliente: datos del solicitante, referencias bancarias, principales clientes, principales proveedores, documentación anexos (básica legal), infraestructura,
Importe: El importe dependerá de la capacidad de pago, así como
Días de Crédito: 15 / 30 / 45Garantías: Pagaré
* Autorización/Rechazo del Crédito.
Condiciones de pago: Cheque en firme, Transferencia, Efectivo.
Importe de Crédito~ $: 300,000.00 MX
* Historial del Crédito.
2. Cobranza.
La cuentas x cobrar deben estar actualizadas día a día por cliente, por lo que es responsabilidad de Recursos Financieros el seguimiento planeado y programado de larecuperación de estos saldo. La cobranza estará planeada en tres fases:
Fase 1. Cobranza en Tiempo (30 días crédito + 15 días tolerancia).
a) Recuperación del saldo en el tiempo en que el crédito/facturación/contra recibo expire. En el caso de que se reprograme el pago se dará el seguimiento a esta nueva fecha, la cual no debe pasar más de 15 días naturales; Si no hay una liquidación, se deberárealizar visitas periódicas cada 3 días como mínimo en un plazo de 15 días, o según como se requiera
Fase 2. Cobranza en Morosidad (+61 días).
Cuando la recuperación abarque más de 61 días, se deberá realizar la gestión por parte del departamento de administración y finanzas, de la siguiente manera:
b) Realizará oficio, asunto: morosidad de pagos; dirigido al Director / GerenteGeneral/Representante Legal; con copia al departamento de Administración y Fianzas, y al departamento de compras. Haciendo referencia a la solicitud de crédito, orden de compra, factura(s) / contra recibo vencidos, y todo documentación y datos que sirva de referencia.
c) Solicitará, fecha promesa de pago por escrito y firmada por el representante legal, así como un anticipo no menor al 30% dela deuda total en un plazo no mayor a 7 días naturales.
d) Euronavy, considerará como buena disposición a pagar cuando se tenga la atención por parte del representante legal ó de un directivo de toma de decisión, así como la emisión de un cheque posfechado ó un pago menor al 30% de la deuda.
e) Euronavy, estará en la mejor disposición de negociar las condiciones de pago, así como...
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