Cuentas Por Cobrar

Objetivo:
Establecer las políticas del grupo en relación al otorgamiento de créditos y la cobranza de los mismos.



Alcance:  
Esta política es aplicable a Refrescos Nacionales, C x A en su Planta Industrial y Centros de Distribución.

































CUENTAS POR COBRAR

1.- El monto en créditos que la Planta y cada uno de sus Cedis puedecolocar entre sus Clientes, será igual o menor al importe mensual de sus Ventas, previa solicitud de autorización de la Vicepresidencia Comercial a la Vicepresidencia de Administración.

La apertura de los créditos, se hará de acuerdo a los principios que a continuación se detallan:

2.- Los rubros bajo los cuales se podrá extender un crédito son:

a) Envase.

b) Líquido.



3.- Loscriterios que se deben de aplicar para justificar el otorgamiento de un crédito y su monto son:

a) Que corresponda a algún tipo de venta de los tipificados.
b) Que nos autorice para investigar sus datos.
c) Que contemos con copia de sus comprobantes de ingresos, últimos tres estados de cuenta bancarios, comprobante de domicilio, arrendamiento y servicios (electricidad, agua,teléfono, etc.), número de Cédula, RNC, acta constitutiva en caso de ser persona jurídica, poder notarial del representante legal y alta del negocio en la DGII.
d) Ventas reales comprobadas o estudio del potencial del cliente, efectuado por el área de Comercialización.
e) Se investigará su comportamiento en el manejo de sus créditos a través de referencias bancarias y comerciales.
f) Si elmonto es superior a 200 Cajas de CC 1 L Ret., verificación de su solvencia comercial y/o capacidad en recursos económicos (negocios y personales).
g) Si es necesario, solicitar garantía otorgada por aval, el cuál debe cubrir condiciones de solvencia comercial y/o capacidad en recursos económicos (negocios, personales).

4.- El plazo máximo a establecer por cada rubro de crédito son:

a)Envase: 60 días.

b) Líquido: para Cadenas y Clientes Clave 60 días; para los demás clientes a 30 días.



Cuando por alguna necesidad extraordinaria se requiera aumentar el plazo, lo deberá autorizar expresamente la Vicepresidencia Ejecutiva del Negocio o puesto equivalente documentándolo, sin que en ningún caso pueda llegar a ser de 90 días.

5.- La autorización de las líneas de créditoserá responsabilidad de la Vicepresidencia de Comercialización, en caso de no existir, recae en la Vicepresidencia Administrativa, en caso de no existir las anteriores, en la Contraloría, debiendo firmar en el alta de los Clientes previo a su registro.

Si el crédito es inferior a 150 Cajas CC 1 L Ret., podrá ser autorizada por las Direcciones Operativas de Ventas.


6.- Al autorizar laslíneas de crédito, deberán actualizar la “Relación de Clientes con Créditos autorizados”, esta relación deberá contener como mínimo:

a).- Nombre del Cliente.
b).- Código del Cliente.
c).- Ruta.
d).- Límite del crédito otorgado por línea (Líquido ó envase).
e).- Plazo de pago por línea.
f).- Garantía otorgada y monto.

• “La relación de clientes con créditos autorizados”, deberáser revisada cada seis meses y será responsabilidad de la Vicepresidencia de Administrativa el darle seguimiento a la actualización de los créditos.
• La Vicepresidencia Administrativa, Contraloría o puesto equivalente será el responsable de cuidar que los créditos se manejen dentro de los límites que en cada línea se hayan aprobado, de acuerdo a la “Relación de clientes con créditosautorizados”, informando a la Vicepresidencia Ejecutiva del Negocio y al Vicepresidente Comercial de las desviaciones que se presenten.

• El Vicepresidente Administrativo o Contralor en caso de no existir este, deberá de tomar las medidas necesarias para propiciar que los montos y puntualidad en los pagos sean los pactados, corrigiendo las desviaciones que se presenten con toda oportunidad....