CUENTAS

La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques,consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al últimodía del respectivo mes.

Qué es un depósito en tránsito?
Un depósito en tránsito o DIT es el dinero que usted ha depositado en su cuenta bancaria, pero que no aparece todavía como recibidos o acreditados por el banco. Hay una serie de razones por las que un depósito en tránsito no pueden aparecer todavía en un estado de cuenta bancario. Es importante tener estos diferentes motivos en mentecuando usted reclama el dinero del banco aún no se han registrado.
Las notas debito y crédito son documentos o comprobantes que las empresas hacen para realizar un ajuste a una cuenta de terceros, ya sea por errores o por el cambio de condiciones que generan un mayor o menor valor de la respectivo cuenta.
Nota debito: Es un comprobante que una empresa envía a su cliente, en la que se le notificahaber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o valor, por el concepto que se indica en la misma nota. Este documento incrementa el valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en la facturación, interés por mora en el pago, o cualquier otra circunstancia que signifique el incremento del saldo de una cuenta.
Nota crédito: Es el comprobante que una empresa envía a sucliente a su cliente, con el objeto de informar la acreditación en su cuenta un valor determinado, por el concepto que se indica en la misma nota. Algunos casos en que se emplea la nota crédito pueden ser por: avería de productos vendidos, rebajas o disminución de precios, devoluciones o descuentos especiales, o corregir errores por exceso en la facturación. La nota crédito disminuye la deuda o elsaldo de la respectiva cuenta.

 Cheques fantasmas: son cheques ajenos y que el banco los ha cargado a la empresa por equivocación. Lógicamente, estos cheques no aparecerán en los libros de la empresa
conciliación Bancaria  consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos es decir de nuestros libros con los movimientos registrados en los Estados de Cuenta Mensuales queemiten dichas instituciones, para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros de la Empresa. Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados de cuenta de los Bancos, no coincidan con los de nuestros libros por cualquiera de las siguientes razones:
Cheques pendientes: Emitidos por la empresa y que sus beneficiarios no los han presentado al banco para sucobro todavía. es lógico que estos cheques aparezcan abonados al banco en los libros de la empresa pero no así en los registros del banco, simplemente por falta de noticias. En sana administración, cuando algún cheque aparezca pendiente de cobro más de dos meses, debe anularse e informarse al banco y al beneficiario; a quien se le emitirá uno nuevo en sustitución.
 Depósitos de última hora: sonaquellos que la empresa efectúa muy afines de mes y que el banco no los registra, por haber ya cerrado los libros de cuentas corrientes, para proceder al corte de cuentas y preparar los estados. Estos depósitos aparecerán, como es natural, en estado de cuenta del mes siguiente.
 Errores numéricos: en los libros de la empresa; tales como: baile de números, desplazamiento de la coma decimal, otros...