Cuestinatio

Versión: 2; Vigencia 12/2008 Código: G/CE-018






9. RESPONSABLES

Los responsables por su utilización y custodia son los auditores gubernamentales.



10. REGISTROS Y ANEXOS

F-6209 – Cuestionarios para evaluar el componente Ambiente de Control. F-6210 – Cuestionario para evaluar el componente Evaluación de Riesgos.
F-6211 – Cuestionarios para evaluar el componente Actividades de Control.F-6212 – Cuestionarios para evaluar el componente Información y Comunicación. F-6213 – Cuestionario para evaluar el componente Supervisión.














































91/91



CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL


ÁREA / UNIDAD:
Fecha:
Responsable:
Entrevistado:



Entidad:
Supervisado por:
Alcance:


CONTROLES
DISEÑO
EFICACIA




Ref.
PT
Califi-
caciónRef.
PT
Hecho
por:

SI
NO
N/A












Factor: Integridad y Valores Éticos







1. Interés de la dirección superior por la Ética de los
servidores públicos de la entidad.

1.1. ¿Existe un Código de Ética aprobado por las instancias correspondientes de la Entidad?
1.2. ¿El Código de Ética ha sido difundido mediante talleres o reuniones para explicar su contenido?2. Comunicación y ejemplos éticos de la dirección superior.

2.1. ¿La dirección superior predica con el ejemplo sobre el comportamiento ético pretendido?
2.2. ¿La dirección superior propicia una cultura organizacional con énfasis en la integridad y el
comportamiento ético?
2.3. ¿Se conocen vulneraciones a la ética funcionaria por parte de los ejecutivos de laentidad?























































3. Respuesta de los servidores públicos a la integridad y los valores éticos.

3.1. ¿Existe una cultura de rendición de cuentas con características de integridad, confiabilidad y oportunidad?
3.2. ¿Los servidores públicos prestan colaboración para cumplir las exigencias excepcionales de la entidad relacionadas con el servicio a losusuarios?
3.3. ¿Existe conocimiento de actos fraudulentos o contrarios a la Ética que involucren a los servidores
públicos que ejecutan las operaciones?























































4. Inducción a todos los servidores públicos sobre el
comportamiento ético pretendido, independientemente de su jerarquía.

4.1. ¿La entidad ha exigido la aceptación formal delCódigo de Ética por parte de todos los servidores públicos sin distinción de jerarquías?
4.2. ¿La entidad realiza inducción a los nuevos servidores públicos en cuestiones éticas?












































AMBIENTE DE CONTROL

Entidad:
Supervisado por:
Alcance:


CONTROLES
DISEÑO
EFICACIA




Ref.
PT
Califi-
cación
Ref.
PT
Hecho
por:

SI
NO
N/A












Factor: Integridad y ValoresÉticos







5. Eliminación o reducción de incentivos que pueden
propiciar que el personal se involucre en actos fraudulentos, ilegales o no éticos.

5.1. ¿Se han eliminado las presiones para cumplir con objetivos de gestión que no hayan sido consensuados con los responsables de su cumplimiento?























6. Implantación de acciones para vigilar ydetectar
comportamientos contrarios a la ética.

6.1. ¿La dirección superior ha propiciado la creación de un Comité de Ética para vigilar, difundir y tratar las cuestiones relacionados con la Ética?
6.2. ¿Existen mecanismos de protección al denunciante sobre el conocimiento de posibles violaciones de
otros servidores públicos?
6.3. ¿Se investigan y documentan las posibles violaciones a la Ética?
6.4.¿Existen quejas de los usuarios por actitudes
soberbias de los servidores públicos vinculados con los servicios que presta la entidad?
6.5. ¿Se sancionan los comportamientos contrarios a la Ética?























































































7. Implantación de acciones correctivas en respuesta a las desviaciones de políticas y procedimientos...