CUESTIONARIO AREA TESORERIA
“Año de la Diversificación Productiva y del Fortalecimiento de la Educación”
ASIGNATURA: AUDITORIA OPERATIVA
SECCIÓN: CA7N2
TRABAJO: CUESTIONARIO AUDITORIA OPERATIVA
ÀREA TESORERÌADOCENTE DE LA ASIGNATURA: FRASSINETTI LA SERNA CARLOS
CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORIA
ALUMNA:
ROJAS RAMOS CYNTHIA RUTH
LIMA – PERÚ
2015
CUESTIONARIO DE AUDITORÍA
ENTIDAD
AREA:TESORERÌA
FECHA DE AUDITORIA
CAJA METROPOLITANA DE LIMA
15 DE DICIEMBRE DEL 2014
GENERAL
PREGUNTAS
SI
NO
N/A
OBSERVACIONES
1.- ¿Están las funciones dentro del sector de caja segregadas de talmanera, que faciliten el máximo el control interno dentro de el?
2.- ¿Se encuentra todo el personal que participa en cobros, pagos, manejo de efectivo y valores?
3.- ¿Las cuentas bancarias, seencuentran autorizadas por el Directorio? Si es así cual es el propósito de cada una.
4.- ¿Los firmantes de las cuentas bancarias, están autorizados por el Directorio?
5.- ¿Tiene prohibidoel cajero el acceso a la registración contable y las Cuentas de Deudores o Clientes?
6.- ¿El cajero lleva solamente la documentación y registros oficiales de Caja?
7.- ¿Recae sobre unfuncionario ajeno al sector la responsabilidad por la custodia de:
Títulos negociables?
Documentos a cobrar?
Otros valores negociables?
8.- ¿No se realiza por el personal del sector,alguna de las siguientes funciones:
Confección de Facturas, Notas de Débito o Crédito o llevar registraciones de las mismas?
Obtener extractos bancarios o cheques pagados de losdepositarios, tener acceso a esos resúmenes y cheques o conciliar las cuentas de los bancos?
Preparar, firmar o enviar por correo cheques?
Gestionar la cobranza de saldos o aprobar y dar de baja laspartidas incobrables?
Llevar o tener acceso a los registros de Cuentas a Cobrar; ayudar a balancear y analizar la antigüedad de los saldos, o participar en la preparación y envío de los...
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