Cuestionario Control Auditor A Interna



UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
MUNICIPALIDAD DE GUANAGAZAPA, ESCUINTLA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA –UDAI-
01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO 2015



Fecha:19/08/2015

Hecho por: OAE



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Nombre del Entrevistado:


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Ref.
Pregunta
No
Si
N/A
Observaciones, comentarios, aclaraciones

UNIDAD DEAUDITORÍA INTERNA –UDAI-





¿Ha recibido cursos de capacitación por parte de la Contraloría General de Cuentas?

X



Si es afirmativa la respuesta, ¿Los ha aprobado debidamente, tal como lo estipula el artículo 6 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto 31-2002, y reformas, Decreto 13-2013?


X



¿Considera que la Unidad de Auditoría Interna cuenta con la independenciasuficiente para ejercer sus funciones de fiscalización dentro de la Municipalidad?


X



¿Son de observancia general, dentro de la Unidad de Auditoría Interna, las Normas de Auditoría para el Sector Gubernamental, el Manual de Auditoría Interna Gubernamental, así como, las Normas Generales de Control Interno Gubernamental?

X

MAFIM

¿En el pasado, ha ocupado usted otro cargo dentro de laMunicipalidad, distinto del desempeñado dentro de la unidad de auditoría interna?


X


4
AÑOS

¿Son de observancia general dentro de la Unidad de Auditoría Interna los aspectos correspondientes al Código de Ética Profesional, y si fuere el caso institucional, de la profesión de Contaduría Pública y Auditoría?


X



¿Cuenta con personal suficiente y capacitado para el desarrollo de las tareas que leson encomendadas a la Unidad de Auditoría Interna?

X




¿Cuántos años lleva laborando como Director de auditoría dentro de la Municipalidad?


X


¿Tiene participación en la toma de decisiones administrativas de la Municipalidad?


X



¿Existe parentesco por consanguinidad o afinidad con personal que labore dentro de la Municipalidad?

X




¿Se encuentra debidamente aprobado y autorizado por elConcejo Municipal, el Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2015?

X



¿Fue enviada una copia del Plan de Anual de Auditoría a la Contraloría General de Cuentas en el tiempo y forma establecida en las disposiciones emitidas por la Contraloría General de Cuentas?

X



¿Cuál es el número de auditorías programadas en el Plan anual de auditoría, para el año 2015?



X


¿Se evalúaperiódicamente el avance de las tareas detalladas en el Plan Anual de Auditoría?

X




¿Conoce usted los objetivos y metas de los programas institucionales de la Municipalidad?


X



¿Se tiene estructurada una estrategia para la ejecución del trabajo de auditoría interna que se detalla en el plan anual de auditoría interna? Temas Familiarización, evaluación, memorando, programas?


X



¿Se elaboranprogramas de auditoría específicos por cada área o unidad de la Municipalidad?


X



¿Qué necesidades tienen en la Unidad de Auditoría Interna, ya sea de recursos humanos, tecnológicos, materiales, etc.?



X


¿La Unidad de Auditoría Interna posee el conocimiento oportuno y comprensión de la unidad por auditar en cuanto a sus objetivos, organización, actividades, sistemas de control e información yfactores económicos, sociales y legales que le afectan?

X



¿Cómo determina la Unidad de Auditoría Interna la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditoría a aplicar?




X


¿Cuenta la Unidad de Auditoría Interna con procedimientos para la revisión del archivo permanente y corriente que permitan familiarizarse con la Municipalidad?


X



¿Se ha contemplado llevar a caboauditorías en áreas específicas de la Municipalidad?


X



¿Existen limitaciones para no auditar todas las unidades de la Municipalidad?

X




¿La planificación y ejecución son realizadas en su totalidad por la unidad de auditoría interna o existe la participación de personal ajeno a la unidad?
X




¿Cuántas de las auditorías planificadas para el año 2015 se han culminado?



X
4 AUDITORÍAS...