Cuestionario Control Interno Auditoria

1.- ¿Existe autorización de precios ve venta, condicio- GV X
nes de crédito, descuentos y devoluciones, listas de
precios?
2.- ¿Se utilizan formas prefoliadas de entrega de mate- GV X
rial y embarque?
3.- ¿La facturación la elabora una sola persona y la revisa
otra distinta, verificando precios,operaciones arti- GV X
méticas, especificaciones, pedidos, codificaciones,
envío de pedido,etc.?
4.- ¿Existe un separación definida entre:
a) Las labores de los empleados que llevan las cuentas
corrientes y, GV X
b) Las labores del cajero, almacenista, facturista y
empleados de embarque?
5.- ¿En la factura se anota el numero o clave del vendedor,
como control de pago de comisiones, precios, GV X
descuentos, etc?
6.- ¿Son las ordenes de salida de almacén prenume- GV
radascontroladas de tal manera que se asegure que
todas sean facturadas? X
7.- ¿Los datos de las ordenes de salida de almacén son
revisadas por otro empleado distinto al del almacén o GV X
por un empleado de embarque, dejando evidencias?
8.- ¿Se especifican garantías en facturas o por contratos? GV X
9.- ¿Las notas de crédito son autorizadas expresamente X
por la gerencia o funcionarios responsables? GV10.-¿Se le pide al cliente antes de efectuar la venta, copia GV X
de su cédula de RFC en Hacienda?
11.- ¿La mercancía devuelta por los clientes es recibida
por el departamento respectivo y las notas de crédito GV X
correspondientes están amparadas por una nota de entrada
al almacén?
12.- ¿El departamento de facturación o quien facture,
envía directamente copias de la factura aldepartamento GV X
de cobranza?
13.- ¿Se coteja numéricamente las facturas por una persona
que no sea del área de facturación, o que no sea la GV X
misma persona que factura?
14.- ¿Se tiene control especial para los siguientes tipos
de venta:
a) Ventas en efectivo
b) Ventas COD GV X
c) Ventas a empleados
d) Ventas de desperdicios, envases, etc.
e) Ventas de activo fijo
15.- ¿Se hacen ventas alpúblico en general? GV X
16.- ¿Si el inciso anterior es afirmativo se cumples con lo
dispuesto en artículo 29 del CFF y el 36,37 y 38 de su GV X
reglamento?
17.-¿Se emiten notas de venta o se cuenta con maquina GV X
registradora para las ventas de mostrador?
18.- ¿En las ventas de mostrador se otorgan descuentos
posteriores a la venta, donde se elabore una nota de GV X
crédito? ¿y si es asíse bonifica dinero? Explique la
política.
19.- ¿Se elabora reporte diario que sirva como informe a GV X
la gerencia y como documento contabilizador?
20.- ¿Se contabilizan diariamente los ingresos? GV X
21.- ¿Tiene la empresa ingresos por otros conceptos X
distintos a la operación?¿Cuales son y como los controla? GV
22.- ¿Se cerciora la empresa de que las operaciones de GV X
COMENTARIOS YOBSERVACIONES
ventas se registren en el periodo correspondiente?
23.- ¿Se lleva consecutivo bien ordenado de los documentos
utilizados en la operación de venta, como son:
a) Facturas
b) Notas de crédito GV
c) Pedidos X
d) Remisiones u ordenes de embarque
e) Notas de venta
f) Notas de cargo, etc?
24.-¿Los documentos del punto anterior, son autorizados GV
expresamente por persona distinta ala que lo elabora? X
25.- ¿Persona autoriza efectúa el corte diario de venta con
base a la póliza de contabilidad que debe estar soportada
por las facturas de crédito con remisión o embarque, notas GV X
de venta de contado, y factura resumen con tira de auditoría
de la maquina registradora en su caso?
26.- ¿El dinero de las ventas de contado se distribuye al
departamento correspondientepara que sea depositado al GV X
día siguiente junto con la cobranza del día, y se verifica
que esto se haya hecho efectivamente?
27.- ¿Se controla adecuadamente el acceso al efectivo,
sin permitir que se utilicen las ventas del día para hacer GV X
pagos?
28.- ¿Los registros contables se hacen buscando que GV X
permitan determinar bases de impuestos?
29.- ¿Por los intereses cobrados a...