Cuestionario control interno cuentas por cobrar

DESPACHO TORRES Y ASOCIADOS S. C..

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CUENTAS POR COBRAR

__DISTRIBUIDORA DE REGULADORES DE VOLTAJE S.A. DE C.V.

RESPONSABLE: C.P.Mariana Torres

OTORGAMIENTO DE CREDITOS | HechoPor: | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1. ¿La Compañía tiene establecidas políticas definidas para otorgar crédito? | MT | x | | | |2. ¿Estas políticas de encuentran plasmadas por escrito en algún documento interno? | MT | x | | | |
3. ¿Se cuenta con base de datos adecuadas para tomar decisiones respecto a laaprobación o rechazo de créditos a clientes? Como : a) Solicitudes de crédito y documentación de respaldo de a las mismas. b) Estadísticas sobre el comportamiento de los saldos. c) Listas autorizadaspor funcionario de clientes aprobados y monto autorizado de sus créditos d) Evidencia de investigación de los solicitantes de crédito. | MT | XXx | x | | IS |
4. Los archivo de bases de datosson revisados periódicamente por algún funcionario autorizado? | MT | | x | | IS |
5. ¿Existe algún procedimiento de control que asegure que solamente mediante autorización de un funcionario uórgano competente puedan cambiarse, adicionarse o suprimirse datos de la base de datos usadas para otorgar créditos? | MT | x | | | |
6. Se realizan pruebas periódicas por auditoría interna uórgano equivalente para verificar todas las políticas y procedimientos establecidos para el otorgamiento de créditos se están cumpliendo? | MT | | | X | |
7. Si las bases de datos se procesanelectrónicamente, se limita el acceso a las mismas | MT | | X | | IS |
REGISTRO Y CONTROL DE CUENTAS POR COBRAR | HechoPor: | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1. ¿Los documentos por cobrar seencuentran físicamente en la empresa? | CB | X | | | |
2. ¿Si existen documentos por cobrar, propiedad de la compañía, en poder de terceros (bancos, abogados, etc), se tiene la comunicación...