Cuestionario control interno del presupuesto

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL PRESUPUESTO
FECHA: NOMBRE AUDITOR:

OBJETIVO GENERAL:
Comprobar, evaluar el sistema de control del presupuesto en sus diferentes etapas deformulación, ejecución y sobre las modificaciones que se efectúan, así como recomendar o sugerir mejoras.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Verificar que a través del desarrollo de todas las etapas delpresupuesto se realicen los procedimientos adecuados en las actividades de autorización, registro, verificación, evaluación y salvaguarda física de documentos.
Constatar una adecuada gestión por parte dela administración del presupuesto de la entidad.
Aportar recomendaciones que contribuyan a mejorar el sistema de control de presupuesto.


Cuestionario de control
Si
No
ObservacionesAutorización y control



1
Existe segregación de funciones, entre quienes autorizan, quienes registran y verifican el presupuesto?
x


2
Las transacciones están soportadas por documentos, soportes,fuentes y son autorizadas por personal competente?
x


3
Los presupuestos de ingresos, egresos, inversión; son aprobados de acuerdo a las leyes?
x


4
Las modificaciones a los presupuestosson efectuadas y aprobadas por personal competente?
x



Registro



5
Se registran las ejecuciones, reservas, modificaciones en los respectivos libros?
x


6
Se verifica porfuncionarios diferentes a los que efectúan el registro de la correspondencia de los mismos?

x



Se efectúan gastos fuera del presupuesto que son cubiertos por partidas o rubros diferentes. Se recomiendaverificar de manera más constante, los artículos o productos que aparecen en los documentos y soporte con el registrado.
7
Se utilizan los documentos y soportes necesarios para establecer evidenciaescrita suficiente?
x



Verificación y evaluación



8
El director general revisa proyectos y los presenta al consejo directivo?
x


9
la subdirección administrativa y queda por...