Cuestionario control interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

AUDITORIA

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E M P R E S A

Los cuestionarios han sido diseñados para todas las empresas. Los espacios previstos para las respuestas deben contestarse con: SI, NO, NA (No aplicable) y no con otras marcas. De igual forma, si no es el caso, ampliar las respuestas en los espacios de NOTAS.

Las preguntasfueron preparadas para que en caso de respuestas negativas (NO), estas deberán influir a considerar si se siguen procedimientos alternativos para el departamento correspondiente y en su caso tener en cuenta estas respuestas para determinar el riesgo y la aplicación de los procedimientos de auditoria (oportunidad y alcance), en el área sujeta a estudio.

La contestación de cuestionarios no essuficiente para evaluar el control interno por lo que deberá complementarse con las pruebas de cumplimiento respectivas.

Al término de cada sección deberá indicarse si el control interno es ALTO, MODERADO, O BAJO y también presentarse en su caso, los comentarios sobre las áreas de control interno que muestren deficiencias, si el espacio no es suficiente, se harán anotaciones al reverso de lapagina o anexar las hojas necesarias.

ESTADOS FINANCIEROS Y BALANZA DE COMPROBACION
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

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1. Se preparan estados financieros mensuales (indique en su caso sí se preparan bi, tri o semestralmente y cuantos días se necesitan para prepararlos).

2. Se preparan presupuestos de gastos

3. Son razonablementecorrectos ?

4. a) Qué tan oportunamente se les da seguimiento

b) Contienen explicaciones de las variaciones
importantes ?

c) Quién revisa y aprueba la diferente información
financiera que prepara la compañía ?

SISTEMA, LIBROS Y PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

_________ de________________________de 200____

1. Existe un catálogo decuentas y está al corriente?

2. Se usan asientos repetitivos estándar para el cierre
mensual?

3. El sistema de contabilidad y de costos son adecuados y
oportunos?

4. Los principios de contabilidad son generalmente
aceptados y aplicados consistentemente ?

5. Se encuentran los registros contables al corriente ?

6. Cuenta la compañía con un archivo adecuado paralibros y registros ?

a) Se tiene información de ejercicios anteriores ?
Diga cuantos.

ACTAS Y CONTRATOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

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1. Se celebran regularmente sesiones del consejo de
administración ?

2. Las asambleas ordinarias de accionistas se celebran dentro del plazo previsto por la Ley General deSociedades Mercantiles ?

3. Constan todas las actas en los libros de actas y están firmadas ?

4. En las actas de asambleas generales de accionistas se deciden sobre los resultados anuales. Se hacen constar las cifras de cada caso ?

5. Los movimientos contables que afectan las cuentas del capital y la utilidad acumulada, están basadas únicamente en las decisiones de los accionistas?ASUNTOS JURIDICOS
OBJETIVOS DE AUDITORIA
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1. Definir la situación jurídica de la empresa y su los estados financieros, por medio de asesoría de investigaciones u otros medios.

1. Cuenta el cliente con abogados externos o internos

2. Se mantiene un archivo o un registro en donde consten todos los datos relativos a:
a) Juicios de cualquierclase?

b) Contratos, convenios y compromisos de los que
puedan derivarse obligaciones monetarias ?

c) Poderes otorgados?

d) Cuentas por cobrar entregados al cobro a los
abogados ?
PAGOS ANTICIPADOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

_________ de________________________de 200____

1. Existe una separación Contable adecuada para el
registro de: Primas de...