Cuestionario Control Interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CLIENTE: _____________________________

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Preguntas | Sí | No | N/A |
Actas y contratos generales: | | | |
1. ¿Secelebran regularmente sesiones del Consejo de Administración? | | | |
2. ¿Las Asambleas Ordinarias de Accionistas se celebran dentro del plazo previsto por la Ley General de SociedadesMercantiles? | | | |
3. ¿Constan todas las actas en los libros respectivos y están firmadas? | | | |
4. ¿En las actas de asambleas generales de accionistas que deciden sobre los resultadosanuales, se hacen constar las cifras en cada caso? | | | |
5. ¿Los movimientos contables que afectan las cuentas del capital contable, están basadas únicamente en las decisiones de losaccionistas? | | | |
Organización y control interno en general: | | | |
6. ¿Tiene el cliente organigramas generales, por Departamento, se encuentran actualizados, se cuenta con evidencia depublicación y difusión? | | | |
7. ¿La empresa tiene establecido un Manual de Procedimientos Administrativos y contables, esta actualizado? | | | |
Situación jurídica: | | | |
8.¿Cuenta el cliente con abogados internos o externos? | | | |
9. Se mantiene u archivo o un registro en donde cuenten todos los datos relativos a:- Juicios de cualquier clase.- Contratos, convenios ycompromisos- Poderes otorgados- Cuentas por cobrar entregadas a los abogados | | | |
Sistema, libros y Normas de Información Financiera (NIF´s) | | | |
10. ¿Se cuenta con Catálogo decuentas y esta actualizado? | | | |
11. ¿Se cumple adecuadamente con las NIF´s y son aplicadas en forma consistente? | | | |
Situación fiscal | | | |
12. ¿Se tienen calendarizadaslas obligaciones fiscales y monitoreadas su cumplimiento? | | | |
13. Existe una persona que: - Determine los impuestos que deben causarse - Autorice la presentación de...