Cuestionario Control Interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
INVENTARIO
PREGUNTA | SI | NO |
ENCARGADO DE FACTURACIÓN Y EMBARQUE | 1. ¿Existe algún método para evaluar los inventarios? | | |
| 2. ¿El método quese utiliza es conveniente para valuar el costo? | | |
| 3. ¿Cuenta con el personal adecuado para determinar sus costos? | | |
| 4. ¿Existe alguna creación de reservas con las cuales sepuedan cubrir pérdidas en los inventarios? (robos, por daños, incendios) | | |
| 5. ¿Se consideran las anotaciones en los inventarios constantes por medio del catálogo de cuentas colectivasadecuadas? | | |
| 6. ¿Se realizan cálculos de la valuación de inventario? | | |
| 7. ¿La revisión del cálculo de inventarios la hace un funcionario importante? | | |
ENCARGADO DEINVENTARIO Y/O ALMACENES | 8. ¿La contabilidad realmente registra el sistema de costos de forma integral y si no tiene fallas o defectos importantes? | | |
| 9. ¿Se encuentran escritos losprocedimientos de control? | | |
| 10. ¿Cada cuánto se realizan inventarios físicos de las mercancías? | | |
| 11. ¿Se conservan para nuestra inspección las hojas originales de losrecuentos físicos practicados por los empleados de la compañía? | | |
| 12. ¿Se han establecido el sistema de doble revisión de las anotaciones en el inventario, en lo referente o cantidades? | ||
| 13. ¿Qué medios o instrumentos utilizan para registrar la mercadería entrante? | | |
| 14. ¿Existe un ordenamiento en las mercancías para mayor verificación?Si es sí, generalizarlacon: a) Preparadas por otra persona que no sea el almacenista. b) Firmados por personas debidamente autorizados, cuya firma y autoridad son conocidas por el almacenista. c) Deben de estar prenumeradas. d) Firmados por quien recibe el material. | | |
| 15. ¿De quién depende directamente el departamento de inventarios? | | |
| 16. ¿Se llevan los registros constantes por...