cuestionario control interno

CONCEPTO
SI
NO
N/A
OBSERVACIONES
1.-¿Se revisa mensualmente que la suma de los registros auxiliares de caja y las cuentas bancarias sean iguales a mayor?
2.-¿ Existela política de afianzar a todos los empleados que manejan fondos?
3.-¿Se tienen contratados seguros por resguardo de efectivo?
4.-¿Se efectúan arqueos periódicos ysobre base sorpresiva cuidado y controlado que no se mezcle o disponga de efectivo de otros fondos o de los ingresos entrantes para evitar que se cubran faltantes?Respecto al fondo fijo de caja

5.-¿Estan separadas las funciones de custodia y manejo del fondo fijo de caja de las de autorización de pagos y registros contables?
6.-Enlas entregas de efectivo ¿Existe autorización previa de funcionario responsable y una adecuada comprobación de las erogaciones correspondientes?
7.-¿Se ha adoptado lapolítica de establecer un máximo para pagos individuales? En caso afirmativo, señalar el importe de este máximo.
8.-¿ Se cancelan los comprobantes con sello fechadorde “pagado” en el monto de ser cubiertos con recursos del fondo fijo?
9.-Los vales y comprobantes de caja ¿Estan mecanografiados o se llenan con bolígrafo?Cuestionario de control interno

Objetivos:
1. Determinar si los fondos y depósitos que se presentan dentro de rubro de efectivo, caja y bancos cumplen las condicionesbásicas de disponibilidad.
2. Comprobar si se presentan todos los fondos y depósitos existentes.
3. Examinar el manejo adecuado de los procedimientos políticas y prácticasque se siguen en la administración de los recursos de liquidez.
4. Verificar la existencia física de los recursos de liquidez inmediata con que cuenta la entidad.