Cuestionario Cuentas por pagar


Evaluación de Control Interno

Cuenta: Cuentas por cobrar
Auditor:
 
 

Compañía: Los Lagos S.A
Fecha :
 
 


Revisado:
 
 





 
 
SI
NO
OBSERVACIONES
 
Ambiente de control
 
 
 
1
¿Existe algúncódigo de ética en la entidad?
 
 
 
2
¿La dirección tiene prácticas que les asegure que el personal lo ha leído?
 
 
 
3
¿La compañía cuenta con un manual de procedimientos para cada departamento? 
 
 
4
¿Estos manuales de procedimientos se mantienen actualizados a presente?
 
 
 
5
¿Los manuales de procedimientos se mantienen en los lenguajes requeridos?
 
 
 
6
¿Los empleados conocen donde seencuentra guardada esta información?
 
 
 
7
¿Todos realizan sus funciones en base a los manuales?
 
 
 
 
Monitoreo de control
 
 
 
8
¿La empresa cuenta con un departamento de Auditoría interna?
  
 
 
Evaluación de riesgo de la entidad
 
 
 
9
¿La empresa cuenta con un departamento de Riesgo y control?
 
 
 
10
¿Se tienen identificados los riesgos del negocio?
 
 
 
11
De ser que se hayanidentificado, ¿Estos riesgos se tienen documentados?
 
 
 
12
¿La empresa tiene acciones a tomar de ante estos riesgos de negocio?
 
 
 
13
¿El personal conoce de esta información?
 
 
 
 
Sistemas deinformación
 
 
 
14
¿La empresa cuenta con manuales de políticas y procedimientos?
 
 
 
15
¿Los empleados relacionados mantienen la constante consulta y actualización de los mismos?
 
 
 
 Procedimientos de control de cuentas por cobrar
 
 
 
16
¿La compañía cuenta con manuales de procedimientos establecidos para procesos de análisis y formalización de crédito y gestión de cobro?
 
 
 
17
¿Setiene un sistema que regule los sistemas de vencimiento, antigüedad de saldos y cobro a clientes?
 
 
 
18
¿Existen cierres mensuales que contabilicen y concilien las partidas de cuentas por cobrar?
 
  
19
¿El sistema de conciliación de cuentas, es distinto al que lleva el registro de las paridas?
 
 
 
20
¿Se tiene un registro formal de todos los datos relevantes de los clientes?
 
 
 
21
¿Se...