cuestionario de auditoria contabilidad

OBJETIVOS: Cuestionario de auditoria -Tesorería
1. Obtener un entendimiento global de los sistemas de control interno y del entorno de la contabilidad2. Valorar el entorno de control.
3. Obtener evidencia sobre los controles internos en vistas a valorar si se puede confiar en ellos.
4. Identificar mejoras que puedan ayudar al cliente.PROCEDIMIENTOS:
Responder a las preguntas sí o no ( o x) con comentarios cuando sea necesario. Trasladar al ejercicio siguiente (copiar en archivo permanente) una copia como información antecedentepara usar en futuras auditorías

T E M A SI / NO Ref. P.T. COMENTARIOS
¿Se cotejan los registros de saldos iniciales con los saldos en bancos al inicio de año?
¿Cada venta al contado se registraen el momento en que se produce?
¿La lista de ventas al contado se controla de tal forma que no se pueda omitir ninguna transacción?
¿Se concilia diariamente la lista con el efectivoingresado?
¿El efectivo se ingresa diariamente en los bancos?
¿Los pagos principales se realizan mediante cheque, transferencia bancaria o similar?
¿Se cancela la documentación soporte una vezefectuado el pago?
¿Visan los cheques por encima de un determinado importe?
¿Se anota en la factura el número del cheque?
¿Todos los pagos son cotejados con la documentación soporte?¿Hay medidas adecuadas de seguridad en los cheques?
¿Se remiten todos los cheques inmediatamente?
¿Está prohibida la práctica de firmar cheques en blanco?
¿Se retienen y cancelan todos loscheques estropeados?
¿El libro de bancos caja se actualiza diariamente?
¿Los extractos bancarios recibidos se revisan por un responsable con experiencia?
¿Se preparan conciliaciones bancariasmensualmente?
¿Las partidas de conciliación se revisan y aclaran?
¿Hay un límite máximo para el dinero a tener en la caja?
¿Está restringido el acceso a la caja?
¿Se revisan...