Cuestionario De Auditoria

CUESTIONARIO PARA EL ESTUDIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
ASPECTOS GENERALES

1.- ¿La empresa es matriz o sucursal? ¿Si es matriz tiene sucursal?
Es matriz y no cuenta con sucursales

2.- ¿Se cuenta con departamento de auditoria?
Si
3.- ¿El departamento de auditoria es independiente de los demás departamentos?
Si
4.- ¿Rinde reportes escritos el departamento de auditoria? ¿Aquien?
Si, al contador general

5.- ¿Todo el personal que tiene puesto de responsabilidad esta convenientemente afianzado? ¿Quien es el Responsable?
Si, el responsable es el gerente de administración

6.- ¿Todo el personal que tiene puesto de responsabilidad disfruta de vacaciones por lo menos anuales?
Si

7.- ¿Son revisadas y aprobadas todas las pólizas previamente a su registro?
Si, por laauxiliar de contabilidad

8.- ¿Que clase de póliza utiliza la compañía para el registro de sus operaciones?
Póliza de caja, Póliza de bancos, Póliza de diario.

9.- ¿Todas las pólizas están respaldadas por los comprobantes relativos, donde se guardan y quien es el responsable?
Si, son guardados en el departamento de contabilidad y el responsable es el auxiliar de contabilidad.

10.- ¿Elarchivo general de contabilidad se encuentra protegido contra incendio, humedad, etc.?
Si

11.- ¿El departamento de contabilidad es independiente de los demás departamentos?
Si

12.- ¿Con que frecuencia se elaboran los estados financieros con sus respectivos anexos?
Mensualmente

13.- ¿los libros a que esta obligada a llevar la compañía, se encuentran autorizados por la oficina federalde hacienda y al corriente?
Si

14.- ¿Quien guarda o custodia los contratos, convenios etc.?

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

1.- ¿Quien es el responsable de la recepción del efectivo en la empresa?
La señorita Anacleta Rojas Pérez que tiene el puesto de cajera general

2.- ¿Desempeña el cajero otras labores diferentes a su cargo?
No

3.- ¿Tiene acceso el cajero a los libros o registroscontables?
No

4.- ¿El cajero se encuentra bajo la supervisión de algún funcionario de la empresa? ¿Quien?
Si, por el gerente administrativo

5.- ¿Se hacen cortes de los fondos en efectivo por las personas encargadas de su custodia? ¿Con que frecuencia?
Si diariamente

6.- ¿Se efectúan arqueos periódicos por persona independiente a la que maneja el efectivo? ¿Quien lo hace y con quefrecuencia?
Si efectuados por el auditor interno en periodos entre 30 y 45 días

7.- ¿Se depositan diaria e íntegramente todos los fondos recibidos en caja al día siguiente?
Si

8.- ¿Están autorizadas por el consejo de administración todas las cuentas bancarias? ¿Quienes están autorizados para firmar cheques?
Si, las personas autorizadas para firmar cheques son: el gerente general y el gerenteadministrativo.

9.- ¿Están pre numerados todos los cheques?
Si

10.- ¿Se acostumbra firmar cheques en blanco o al portador?
No

11.- ¿Las facturas o documentos respectivos son revisados por algún funcionario previamente a su pago?
Si

12.- ¿Se hacen los pagos únicamente contra comprobantes aprobados?
Si

13.- ¿Todos los documentos al ser pagados se cancelan con sello fechador de“pagado” a efecto de evitar duplicidad de pago?
Si

14.- ¿Se concilian mensualmente los saldos de las cuentas bancarias según libros de la empresa contra los estados de cuenta recibidos del banco? ¿Quien formula esta conciliación?
Si, formulado por el auditor interno

15.- ¿Quien es el responsable de endosar los cheques recibidos de los clientes a fin de depositarlos en el banco?
La cajageneral

16.- ¿Expide el cajero recibos numerados consecutivamente, al recibir el dinero en efectivo?
Si

17.- ¿La cobranza de cobradores se lista en : reportes numerados consecutivamente y firmar estos de recibido?
Si

18.- ¿Como se archivan los cheques cancelados?
Se archivan en la póliza de cheques

19.- ¿Se reciben cheques al portador en caja?
No

20.- ¿Quien abre y distribuye la...