CUESTIONARIO DE AUDITORIA



Cuestionario para la Revisión y Evaluación del Sistema de control interno.

GENERALIDADES
Preguntas.
SI
NO
1. ¿Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?


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2. Los deberes delcontador general están separados de los de las personas encargadas del manejo de fondos, inversiones, etc.?




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3. ¿Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?



X
4. ¿Están debidamenteaprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?


X


5. ¿Tiene la empresa un departamento de auditoría interna 0ue opere en forma autónoma?




X
6. ¿Los funcionarios Quemanejan fondo o valores están respaldados con pólizas de seguros de manejo y cumplimiento u otra clase de garantía?


X

7. ¿utiliza la empresa para efectos de control
Informes que comparen lospresupuestos con los gastos realizados?


X

8. ¿contiene el informe de auditoría interna Conclusiones sobre la revisión?


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9. ¿contiene el informe de auditoría interna sugerencias sobre las mejoras enlos métodos de control interno?



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10. ¿Todos los comprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellos que han intervenido ensu preparación?



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INVERSIONES REALIZABLES Y OTRAS INVERSIONES.

Cuestionario para la Revisión y Evaluación del Sistema de control interno.

CONTABILIZACION DE LASINVERSIONES.
Preguntas.
SI
NO
1. ¿Si las inversiones tales como acciones, bonos, cedulas y otros instrumentos negociables no están bajo custodia de una entidad independiente, por ejemplo, en poder de un banco,se guardan en una caja o bóveda de seguridad dentro de la misma compañía?




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2. ¿Si tales inversiones son custodiadas por alguna entidad independiente, han sido estas aprobadas por la juntadirectiva?


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3. ¿Se lleva un registro detallado de las inversiones en un departamento o por una persona distinta de aquella designada oficialmente para custodiarla?



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4. ¿Las inversiones y otros...