Cuestionario De Contro Interno

CUESTIONARIO Y ESTUDIO DE CONTROL INTERNO
CUENTAS Y GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR

NO. | CONCEPTO | SI | NO | N/A | INHERENTE | CONTROL |DETECCION | OBSERVACIONES |
1 | CUENTAS POR PAGARLA RELACION DE CUENTAS POR PAGAR SE OBTIENE CUANDO MENOS UNA VEZ AL MES Y SE CONFRONTA CON EL LIBROMAYOR?. | x | | | B | A | A | |
2 | LOS ESTADOS DE CUENTAS MENSUALES RESIVIDOS DE LOS PROVEEDORES SON CONCILIADOS CON EL REGISTRO DE CUENTAS PORPAGAR | | X | | A | B | B | |
3 | SE REALIZAN LOS PAGOS DE LAS CUENTAS EN EL TIEMPO DETERMINADO | X | | | B | M | M | |
4 | SE VERIFICA ELORIGEN DE LAS CUENTAS POR PAGAR ANTES DE PROCEDER A LOS PAGOS | X | | | B | A | A | |
5 | GASTOS POR PAGARSE HACEN PROVISIONES MENSUALES PARAREALIZAR LOS PAGOS | | X | | | M | M | |
6 | SE HA DETERMINADO LA SUFICIENCIA DE LA EMPRESA PARA CUMPLIR CON SUS OBLIGACIONES A LARGO PLAZO | | X| | | B | B | |
7 | SE MARCAN LOS COMPROBANTES DE PAGOS PARA NO PAGAR MAS DE UNA VEZ | | X | | A | B | B | |

PONDERACION DEL RIESGO DEAUDITORIA
INDICE = VALORB 0.50=M 0.75=A 0.95=TOTALES=NIVEL DE C.IRIESGO DE C.I. RIESGO DE AUDITORIA= |INHERENTE3 *0.50=1.5002*0.95=1.905 / =3.40= 0.681-0.68=0.32 *0.0288=2.88=3 | CONTROL3*0.50=1.502*0.75=1.502*0.95=1.907 /=4.900.701-0.70=0.30* | DETECCION3*0.50=1.502*0.75=1.502*0.95=1.907= / 4.900.701-0.70=0.30= |

RIESGO DE AUDITORIA 3%
NIVEL DE CONFIANZA 97%