CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 1

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: GRAÑA Y MONTERO
PERIODO: Del 01 de Enero del 2014 al 31 de Diciembre del 2014
RUBRO: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Nº
PREGUNTAS
SI
NO
N/A
OBSERV.
1
¿Lasfacturaciones de trabajos en cursos son realizadas cuando se recibe la aprobación de los propietarios del trabajo en curso?




2
¿Los contratos de construcción son facturados utilizando el método delgrado de avance sobre la base de la ejecución de una porción física del contrato, considerando los costos totales e ingresos estimados al final del proyecto, de acuerdo a la NIC 11?




3
¿Lafacturación de los documentos está enumerado de acuerdo a su expedición?




4
¿Se cuenta con un registro o base de datos de los documentos por cobrar?




5
¿Los anticipos recibidos del cliente son reconocidoscomo ingresos?




6
¿Se realiza un arqueo de documentos periódicamente por un tercero, constatando el físico con lo virtual por lo menos cada mes?




7
¿Existe un registro de documentos vencidos?8
¿Las Cuentas por Cobrar Comerciales Corrientes devengan intereses?




9
¿Se realiza el castigo de cuentas incobrables y de que tiempo se realiza el castigo?




10
¿La cancelación de una cuentapor cobrar comerciales es autorizada por un funcionario competente?




11
¿Se realiza un informe de las cuentas por cobrar canceladas con los ingresos por los menos cada mes?





CUESTIONARIO DECONTROL INTERNO
CLIENTE: GRAÑA Y MONTERO
PERIODO: Del 01 de Enero del 2014 al 31 de Diciembre del 2014
RUBRO: INVENTARIOS
Nº
PREGUNTAS
SI
NO
N/A
OBSERV.
1
¿Las compras de materiales de construcción,mercaderías y suministros utilizados en construcción son de acuerdo a pedidos del departamento de construcción y los precios son aprobados por ellos mismos?




2
¿Los terrenos son revaluados, y se realizaun informe y cada que tiempo?




3
¿Se realiza un arqueo de los materiales de construcción, mercaderías y suministros tanto en físico como virtual cada mes como mínimo?




4
¿Se realiza un...