Cuestionario de Control Interno Caja y Bancos

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: REVISION GENERAL DE CAJA Y BANCOS
PREGUNTAS
SI
NO
NO
APLICA
OBSERVACIONES
1. ¿La empresa tiene fondo de caja chica?





2. ¿Recae la responsabilidad decada fondo de caja de ventas sobre una sola persona?




3. ¿Recae la responsabilidad de cada fondo de caja chica sobre una sola persona?




4. ¿Se hacen arqueos de caja de ventassorpresivos por el supervisor?




5. ¿Se hacen arqueos de caja de chica sorpresivos por el supervisor?




6. ¿Se limitan los fondos en efectivo de las Cajas Chicas a cantidades razonables deacuerdo con las necesidades del negocio?




7. ¿Están los desembolsos de caja chica debidamente respaldados por facturas o comprobantes?




8. ¿Están los pagos individuales de los fondos enefectivo limitados a una cantidad máxima?




9. En lo que se refiere a los comprobantes (vales) de Caja Chica:
a) ¿Se preparan en forma tal que sea difícil su alteración?
b) ¿Están firmadospor la persona que recibió el efectivo o dispuso de el?
c) ¿Están aprobados por algún empleado responsable? De ser así. ¿En qué momento son aprobados? ¿Por quién son aprobados?
d) Se presentan para suinspección a la persona que firma los cheques, cuando esta firma el cheque de reposición?
e) ¿Las facturas y comprobantes (vales) se cancelan con un sello fechador que diga pagado?10. ¿Se emiten los cheques de reposición de caja chica a favor de la persona encargada de la custodia?




11. ¿Está prohibido usar los fondos de cajas de ventas para hacerefectivos cheques de socios, empleados, clientes y otras personas? De no ser así: ¿Quién autoriza el pago de estos cheques?




12. ¿Se controlan todas las chequeras en blanco en forma tal que seimpida su utilización?




13. ¿Se destruyen los cheques anulados (para evitar su uso posterior) y se archivan a fin de controlar que la secuencia numérica este completa?




14. ¿Está...