Cuestionario De Control Interno De Caja y Banco (Auditoría)

COMERCIAL E INDUSTRIAL CREMAS, S.A.
Cuestionario de control interno de Caja y BancoAuditoria al 31 de diciembre del 2010ContesteSi o No Hecho por:


A.- CAJA Y BANCOS

1.- Los empleados que son responsables de la custodia y control de efectivo,no mantienen ni son responsables de crear elementos de registro para los registros contables generales, libros de cuentas por cobrar y otros que no sean los registros detallados de efectivo?

2.-Están autorizados por Junta Directiva todas las cuentas bancarias y los funcionarios que puedan firmar los cheques?

3.- Las personas autorizadas para firmar cheques tienen prohibido delegar estafunción en otros?

4.- Se notifica inmediatamente a los bancos cualquier cambio de funcionarios autorizados para firmar cheques?

5.- Están registradas en los libros todas las cuentas bancarias?

6.-Se contabiliza un asiento para cada transferencia entre ellas?

7.- Todos los empleados que manejan efectivo tienen fianza o seguro de fidelidad adecuado?

8.- Se han dado a los bancosinstrucciones escritas de no cambiar por efectivo cheques emitidos a nombre de la compañía?

B. INGRESOS

1.- Las remesas en efectivo o cheques son controlados y procesados por personas independientes de lasfunciones de facturación, cuentas por cobrar y contabilidad?

2.- Lista los cheques y otros valores recibidos por correspondencia un empleado independiente del cajero antes de entregarlos a...