CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

1. ¿Quién es el responsable de la recepción de la empresa?
Anacleta Rojas Pérez.

2. ¿Desempeña el cajero otras laboresdiferentes a su cargo?
No

3. ¿Tiene acceso el cajero a los libros o registro contables?
No

4. ¿El cajero se encuentra bajo la supervisión de algún funcionario de la empresa? ¿Quién?
Si, ContadorGeneral

5. ¿Se hacen cortes de los fondos en efectivo por las personas encargadas si custodia? ¿Con que frecuencia?
Si, diario

6. ¿Se efectúan arqueos periódicos por la persona independiente que manejael efectivo ¿Quién lo hace y con qué frecuencia?
Si, el Auditor Interno, cada 30 y 45 días

7. ¿Se depositan diaria e i íntegramente todos los fondos recibidos en caja al día siguiente?
Si

8. ¿Estánautorizadas por el consejo de administración todas las cuentas bancarias? ¿Quiénes están autorizados para firmar cheques?
Si, Gerente General y Gerente Administrativo

9. ¿Están pre numerados todoslos cheques?
Sí.

10. ¿Se acostumbra a firmar cheques en blanco o al portador?
No, Políticas de la Empresa

11. ¿Las facturas o documentos respectivos son revisados por algún funcionario previamente asu pago?
Si, por el contador de la empresa

12. ¿Se hacen pagos únicamente contra comprobantes aprobados?
Sí


13. ¿Todos los documentos al ser pagados se cancelan con sello fechador de “Pagado” aefecto de evitar duplicidad de pago?
Si

14. ¿Se concilian mensualmente los saldos de las cuentas bancarias según libros de la empresa contra los estados de cuenta recibidos del banco? ¿Quién formulaesta conciliación?
Si, el Auditor Interno

15. ¿Quién es el responsable de endosar los cheques recibidos de los clientes, a fin de depositarlos en el banco?
El mismo cajero

16. ¿Expide el cajerorecibos numerados consecutivamente, al recibir el dinero en efectivo?
Si

17. ¿La lista de cobradores se en lista en: reportes numerados consecutivamente y firman estos de recibido?
Si

18. ¿Cómo se...