CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR

1. ¿Quien custodia y donde se guardan los documentos a favor de la compañía?
El gerente de crédito y cobranza Ramón Sánchez López y songuardados en la caja fuerte

2. ¿se llevan un registro de documentos a favor de la compañía?
Si, se llevan dos registros uno por vencimiento y otro por orden alfabético

3. ¿Se corteja periódicamente lossaldos del registro auxiliar contra existencia física?
Si

4. ¿Con que frecuencia se preparan reportes o relaciones de documentos, clasificados por vencimiento y por vencer?
Mensualmente

5. ¿Se recibenpagos a cuenta de los documentos por cobrar de ser así, ¿se expiden nuevos documentos o únicamente se anota en el documento el importe del abono?
Se anota en el reverso el importe del abono,entregándolo hasta que sea su pago totalidad

6. ¿Las renovaciones o cancelaciones son aprobadas por un funcionario autorizado?
Si, Por el Gerente General Manuel Buendía Olivares

7. ¿Los documentos estanfisicamente guardados en lugares apropiados?
Si
8. ¿Existe una adecuada separacion de funciones entre custodia contabilizacion y cobro y como se controlan?
Si, elabora un reporte de cobraza alcobrador, y reporta a caja general fiariamente la cobranza del dia firmando el cajero general y se cuenta con auxiliares para el registro de documentos

9. ¿Es politica de la empresa descontar documentos eninstituciones de credito y como se controlan?
Se controlan relacionados y recabando las firmas u el sello de la institucion

10. ¿Se incluyen en la cuenta de los documentos por cobrar, otras cuentaspor cobrar sin garantia documental o bien saldos que no provengan de operaciones normales de la empresa?
No


11. ¿Se hacen recuentos periodicos sorpresivos, por quien?
Si, Cada 6 meses por la SritaGloria Méndez

12. ¿Quién custodea y donde se guardan las cuentas a cargo de clientes?
El Sr Ramón Sanchéz, en caja fuerte resguarda unicamente para ello

13. ¿ Cual es la politica de la empresa...