Cuestionario de control interno de Presupuestos
Páginas: 2 (317 palabras)
Publicado: 20 de octubre de 2014
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PRESUPUESTOS
CLIENTE: _________________________________________________
REVISIÓN AL: ___________________________ ELABORADO POR _____________NOMBRE DEL TITULAR DEL ÁREA__________________________________________
TRABAJO: _________________________________
No
DESCRIPCIÓN
SI
NO
N/A
OBSERVACIONES
1
¿Dentrode la estructura operativa de la Entidad, existe un área específica encargada de la evaluación y control presupuestal?
Nombre según organigrama.
2
¿La Entidad cuenta con un sistemacontable-presupuestal ligado que permita identificar, reunir, analizar, clasificar, registrar y producir información cuantitativa de las operaciones?
3
¿De cuantos elementos secompone la plantilla del área o departamento de presupuestos?
4
¿Se tiene la Política establecida sobre la elaboración de informes de avance presupuestal?
5
¿Para eldesarrollo de sus actividades la Entidad cuenta con un presupuesto anual previamente autorizado, el cual considera la asignación por cada uno de los capítulos aplicables?
6
¿El área cuentacon bases, lineamientos y políticas para el manejo del presupuesto y son congruentes con las disposiciones legales que le son aplicables a la Entidad?
No
DESCRIPCIÓN
SI
NON/A
OBSERVACIONES
7
¿Antes de realizar alguna erogación ya sea de gasto corriente o de capital, el área o departamento de presupuestos la autoriza y aplica a la partida presupuestalcorrespondiente?
Se deja evidencia de esta acción.
8
¿El catálogo de gastos presupuestales utilizado, es congruente con el clasificador por objeto del gasto vigente aplicable?
No, porque9
¿Las erogaciones efectuadas corresponden única y exclusivamente a las autorizadas en el presupuesto de egresos anual autorizado?
10
¿Se efectúan conciliaciones...
PRESUPUESTOS
CLIENTE: _________________________________________________
REVISIÓN AL: ___________________________ ELABORADO POR _____________NOMBRE DEL TITULAR DEL ÁREA__________________________________________
TRABAJO: _________________________________
No
DESCRIPCIÓN
SI
NO
N/A
OBSERVACIONES
1
¿Dentrode la estructura operativa de la Entidad, existe un área específica encargada de la evaluación y control presupuestal?
Nombre según organigrama.
2
¿La Entidad cuenta con un sistemacontable-presupuestal ligado que permita identificar, reunir, analizar, clasificar, registrar y producir información cuantitativa de las operaciones?
3
¿De cuantos elementos secompone la plantilla del área o departamento de presupuestos?
4
¿Se tiene la Política establecida sobre la elaboración de informes de avance presupuestal?
5
¿Para eldesarrollo de sus actividades la Entidad cuenta con un presupuesto anual previamente autorizado, el cual considera la asignación por cada uno de los capítulos aplicables?
6
¿El área cuentacon bases, lineamientos y políticas para el manejo del presupuesto y son congruentes con las disposiciones legales que le son aplicables a la Entidad?
No
DESCRIPCIÓN
SI
NON/A
OBSERVACIONES
7
¿Antes de realizar alguna erogación ya sea de gasto corriente o de capital, el área o departamento de presupuestos la autoriza y aplica a la partida presupuestalcorrespondiente?
Se deja evidencia de esta acción.
8
¿El catálogo de gastos presupuestales utilizado, es congruente con el clasificador por objeto del gasto vigente aplicable?
No, porque9
¿Las erogaciones efectuadas corresponden única y exclusivamente a las autorizadas en el presupuesto de egresos anual autorizado?
10
¿Se efectúan conciliaciones...
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