Cuestionario de control interno inventarios

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO INVENTARIOS
No. Pregunta Si No N/A Observaciones
1. ¿Existe un sistema de control para las entradas y salidas de inventarios? X
2.¿Existe algún método de valuación de inventarios? X Solamente con el café.
3. ¿La entidad tiene designada alguna persona responsable de las órdenes de compra deinventarios? X
4. ¿Se cuenta con alguna medida de seguridad para los registros de inventarios? X
5. ¿Son consistentes y uniformes durante todo el período contable elsistema de registro contable del método de valuación de inventarios? X
6. ¿La entidad utiliza algún sistema de control para llevar al día los registros tanto delos ingresos como los ya existentes en bodega? X
7. ¿Cuenta la entidad con una bodega en buen estado y que esté bien resguardada físicamente para su seguridad? X
8.¿Existe alguna persona encargada de bodega? X
9 ¿Los registros contables de inventario los lleva una persona ajena al encargado de bodega? X
10 ¿Realizainventarios físicos periódicamente de las existencias, la persona designada para llevar los registros contables? X
11
¿La entidad recibe inventario en consignación?X
12
¿Se comprueba en la recepción de la mercadería que la misma sea entregada en su totalidad?
X



INVENTARIOS
Deficiencias Recomendaciones
1 Duranteel arqueo físico de inventarios de café se detecto que no existe control sobre el café que se encuentra en el proceso de secado en el patio. Elaborar tarjetas deresponsabilidad del café en el patio, crear controles para establecer las variaciones por el efecto del secado, con el visto bueno del gerente o miembros del consejo de administración.