Cuestionario de control interno inventarios

Cuestionario de control interno inventarios
Enviado por saravidi
 
27/04/2011
 
268 Palabras
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO INVENTARIOS
No. Pregunta Si No N/A Observaciones1. ¿Existe un sistema de control para las entradas y salidas de inventarios? X
2.¿Existe algún método de valuación de inventarios? X Solamente con el café.
3. ¿La entidadtiene designada alguna persona responsable de las órdenes de compra deinventarios? X
4. ¿Se cuenta con alguna medida de seguridad para los registros de inventarios? X
5. ¿Sonconsistentes y uniformes durante todo el período contable elsistema de registro contable del método de valuación de inventarios? X
6. ¿La entidad utiliza algún sistema de controlpara llevar al día los registros tanto delos ingresos como los ya existentes en bodega? X
7. ¿Cuenta la entidad con una bodega en buen estado y que esté bien resguardadafísicamente para su seguridad? X
8.¿Existe alguna persona encargada de bodega? X 
9 ¿Los registros contables de inventario los lleva una persona ajena al encargado de bodega? X
10¿Realizainventarios físicos periódicamente de las existencias, la persona designada para llevar los registros contables? X
11
¿La entidad recibe inventario en consignación?X12
¿Se comprueba en la recepción de la mercadería que la misma sea entregada en su totalidad?
X



INVENTARIOS
Deficiencias Recomendaciones
1 Duranteel arqueo físico deinventarios de café se detecto que no existe control sobre el café que se encuentra en el proceso de secado en el patio. Elaborar tarjetas deresponsabilidad del café en el patio,crear controles para establecer las variaciones por el efecto del secado, con el visto bueno del gerente o miembros del consejo de administración.
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