Cuestionario De Control Interno

EMPRESA INDUSTRIAL ECUACOBREEXISTENCIAS |
AUDITORIA EXISTENCIAS |
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 |
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  | Inventarios. | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES | Pon.| Calif. |
1 | Todas las compras son realizadas por medio de órdenes de compra, están prenumeradas y debidamente autorizadas. | X |   |   |   | 10 | 10 |
2 | Las compras se basan en requisiciones,puntos de reorden o máximos y mínimos. | X |   |   |   | 10 | 10 |
3 | Requieren ciertos bienes, solicitudes de cotización. |   | X |   | La Norma 406-02 Planificación, dispone que para lacontratación de bienes y servicios no normalizados serán aplicables los procedimientos como la cotización | 10 | 0 |
4 | Son aprobados todos los precios de compra. |   | X |   | La norma 408-11 Presupuestode la obra, dispone que los componentes del precio son un cálculo del costo | 10 | 0 |
5 | Se preparan informes de recepción de mercancías o productos y están prenumerados. | X |   |   |   | 10 | 10|
6 | Existe alguna persona en el Departamento de Contabilidad que controle la secuencia numérica de los informes de recepción a fin de verificar que todos han sido registrados en forma secuencialy oportunamente, se efectúan cortes de formas periódicamente | X |   |   | Se efectúan pero no se han encontrado informes de años anteriores, estos deben ser respaldados según Norma 405-04Documentación de respaldo y su archivo | 10 | 6 |
7 | Se notifica inmediatamente al Departamento de Contabilidad sobre las mercancías devueltas a los proveedores. | |  X |   | Se realiza pero no se lo realizainmediatamente | 10 | 7 |
8 | Se sigue un sistema sobre las entregas parciales, aplicables a una sola Orden de Compra. |   | X |   | Las compras son entregadas en su totalidad con la ordencorrespondiente | 10 | 10 |
9 | Se le da adecuado seguimiento a las órdenes de compra pendientes de recibirse. |   | X |   | La norma 404-11 Control y seguimiento establece que se establecerá controles...