CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Cuestionario de control interno
Entidad auditada:
Factor: Actitud de la administración hacia los controles internos establecidos
concepto
Si
No
N/A
Observaciones
1. ¿Se aprecia en la administración el evitar posibilidades de incurrir en actos ilegales?




2. ¿Evita la administración riesgos anormales de alto nivel en la toma de decisiones?




3. ¿Evita la administración quese distorsionen los estados financieros?




4. ¿Evita la administración cambios continuos de bancos, abogados o auditores (internos y externos)?




5. ¿Evita la administración dificultades entre el personal?




6. ¿Evita la administración influencias que pudieren afectar adversamente su integridad, actitud o desempeño?




7. ¿Contrata laadministración a personas de buena reputación y apropiadas a las necesidades de la entidad?




8. ¿Evita la administración concentrar su atención en una persona o grupo pequeño, soslayando a los demás?













Compromiso de la administración sobre la razonabilidad de los estados financieros




9. ¿Vigila la administración que se apliquen de manera estricta los principiosde contabilidad generalmente aceptados?




10. ¿Acepta la administración los ajustes de auditoria?




11. ¿Evita la administración distorsionar los resultados o mostrar un crecimiento consistente en las utilidades, en ausencia de un incremento real?




12. ¿Evita la administración operaciones extraordinarias sin una justificación económica sustancial?




Compromiso de laadministración para diseñar y mantener sistemas contables y controles internos efectivos




13. ¿Se tienen establecidas y se comunican adecuadamente las políticas de la entidad respecto a prácticas de negocios y conflictos de interés?








14. ¿Evita la administración operaciones extraordinarias sin una justificación económica sustancial?




Compromiso de la administraciónpara diseñar y mantener sistemas contables y controles internos efectivos




15. ¿Muestra interés la administración por las deficiencias que se le dan a conocer respecto a los sistemas contables y los procedimientos de control?




16. ¿Se tienen establecidas y se comunican adecuadamente las políticas de la entidad respecto a prácticas de negocios y conflictos de interés?




17.¿Ha establecido o divulgado la administración un código de conducta?




18. ¿Se han establecido procedimientos que prevengan actos ilegales?




19. ¿efectúa la administración un seguimiento adecuado sobre resultados financieros o de variaciones contra presupuesto?




20. ¿Evita la administración la alta rotación en puesto clave?





21. ¿Se han establecido con claridad ycomunicado efectivamente las descripciones de labores y responsabilidades en la preparación o emisión de informes?




22. ¿Cumple la administración con sus fechas de cierre a fechas límite?




23. ¿Evita la administración incurrir en un número significativo de errores o correcciones cerca del fin del ejercicio?




En resumen




24. ¿Promueve la administración un ambiente decontrol favorable?




25. ¿Es apropiada la asignación de autoridad y responsabilidad?





26. ¿Se aprecia interés del personal en general hacia los controles establecidos?








27. ¿Promueve el ambiente de control sistemas contables confiables y procedimientos de control efectivo?




28. ¿Puede confiar el auditor en la estructura de control interno establecida?Cuestionario de control interno
Entidad auditada:
Factor: Factor de organización de la entidad
Concepto
Si
No
N/A
Observaciones
1. ¿Proporciona la estructura de la organización y la administración en general una base efectiva para la planeación, ejecución y control de las operaciones de la entidad y para la emisión de información?




2. ¿Es apropiada...