Cuestionario de control interno

CUESTIONARIOS ESPECÍFICOS ACTIVIDADES DE CONTROL

PRESUPUESTO

|Nº |CRITERIOS |SI |NO |
|1 |¿La entidad cuenta con un manual de procedimientos para ejecutar el proceso presupuestario? | | |
|2 |¿El proyecto de Presupuesto se elabora con laparticipación activa de los funcionarios de la entidad? | | |
|3 |¿La entidad elabora el proyecto de presupuesto teniendo en cuenta los lineamientos para su formulación| | |
| |y programación? | | |
|4 |¿La solicitud de inclusión del proyecto depresupuesto dentro del Presupuesto General de la Nación, se| | |
| |hace en tiempo oportuno y de acuerdo a las normas legales? | | |
|5 |¿Las ejecuciones presupuestarias se hacen teniendo en cuenta lo establecido en las disposiciones | | |
| |legales?| | |
|6 |¿La entidad ejecuta el Presupuesto de acuerdo con los Planes Anual y Mensualizado de Caja, aprobados? | | |
|7 |¿La ejecución del presupuesto se hace teniendo en cuenta la destinación específica para cada rubro | | |
| |aprobado?| | |
|8 |¿Cuando se hacen modificaciones al Anexo del personal que implican mayores costos, se dispone de la | | |
| |respectiva certificación de viabilidad presupuestal expedida por la autoridad competente? | | |
|9 |¿Toda erogación que afecta el presupuesto dela entidad tiene previamente certificado de | | |
| |disponibilidad presupuestal previo, que garantice la existencia de disponibilidad suficiente para | | |
| |atender el gasto? | | |
|10 |¿Las Cuentas por Pagar constituidas por laentidad, están debidamente soportadas y corresponden a | | |
| |bienes y/o servicios realmente recibidos durante el Ejercicio auditado? | | |
|11 |¿La constitución de reservas presupuestales están amparadas debidamente por la Ley Anual de | | |
| |Presupuesto vigente y corresponde acompromisos realmente adquiridos durante el período auditado? | | |
|12 |¿La entidad reintegra oportunamente a la Dirección del Tesoro Nacional, los recursos del presupuesto | | |
| |no ejecutados durante el Ejercicio Fiscal? | | |

TESORERÍA

|Nº |CRITERIOS|SI |NO |
|1 |¿Existe manual de procedimientos para el proceso de Tesorería? | | |
|2 |¿El manual de procedimientos es evaluado y actualizado periódicamente? | | |
|3 |¿Las funciones de losresponsables de manejo del efectivo son independientes de quienes realizan las | | |
| |actividades de registro y custodia? | | |
|4 |¿Está debidamente registrada la firma de los funcionarios responsables del manejo de las cuentas | | |
| |corrientes y/o de...