Cuestionario De Control Interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

GRUPO: A
FECHA:

| CRITERIO DE EVALUACIÒN | SI | NO | N/A | CALIFICACIÒN | OBSERVACIÒN |
| CAJA-BANCOS | | | | | |
1 | Existen manuales deprocedimientos para el manejo de la cuenta caja – bancos. | | | | | |
2 | Se cancela en un tiempo determinado los cheques en transito que no se han canjeado. | | | | | |
3 | Existe una valuaciónperiódica de las Inversiones | | | | | |
4 | Hay registros para identificar valores y sus rendimientos | | | | | |
5 | Se realiza un análisis periódico de las Inversiones paradeterminar su correcta valuación. | | | | | |
6 | Se cobran y registran oportunamente sus rendimientos | | | | | |
7 | Los depósitos en garantía son otorgados con base de contratos y respaldadoscon pólizas de garantía para el resguardo de efectivo | | | | | |

Elaborado por: | |
Revisado por: | |

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

GRUPO: B
FECHA:

| CRITERIO DEEVALUACIÒN | SI | NO | N/A | CALIFICACIÒN | OBSERVACIÒN |
| CUENTAS POR COBRAR | | | | | |
1 | Existen manuales de procedimientos para el manejo de la cuentas por cobrar. | | | | | |
2 |Existe reglamento para los créditos que la empresa otorga la sus clientes | | | | | |
3 | Existe una vigilancia constante y efectiva sirve vencimientos y cobranzas | | | | | |
4 | Seconcilian periódicamente los auxiliares y la cuenta del mayor correspondiente | | | | | |
5 | Se presentan listas o catálogos de clientes con dirección, teléfono, y otros datos. | | | | | |
6 |Se presentan mensualmente informes de cuentas por cobrar por antigüedad de saldos. | | | | | |
7 | Es adecuada la custodia física de los documentos por cobrar teniendo a su custodia personaldistinto al cajero y contador | | | | | |
8 | Se cuenta con procedimientos para el registro de estimaciones de cuentas difíciles o dudosas de recuperación y en caso tiene alguna provisión. |...