Cuestionario de control interno

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EVALUACION DE CONTROL INTERNO CLIENTE: XXXXX AÑO:XXXXXXX Pregunta Nº 1 ¿Cuál es el giro principal de la empresa? 2 Los socios son: ¿Nacionales o extranjeros? 3 ¿Tiene subsidiarias o la empresa es una de ellas? o ¿Pertenece a un grupo? 4 ¿Cuántos establecimientos tiene en operación? 5 ¿Tiene la empresa regulaciones específicas? (leyes, normas de la industria, etc) 6 ¿Existen planes deexpansión para el presente año? 7 ¿Cuál es la zona geográfica que atiende con los bienes o servicios que vende? 8 ¿Tiene segmentada la zona geográfica? 9 ¿Los productos que vende son importados o producidos localmente? 10 ¿Cuáles son los principales productos o servicios que vende? 11 ¿Cuáles son los períodos de mayor venta durante el año? o ¿Cuál es el período de mayor demanda de servicios? 12Durante el año: ¿Piensan introducir nuevas líneas de productos o servicios? 13 ¿Tienen alguna actividad a través de comercio electrónico? 14 ¿Tiene algún incentivo fiscal o mercantil de parte del gobierno? 15 ¿Cuántos empleados tiene contratados? (administrativos, ventas, producción, etc) 16 ¿Hay alta rotación del personal en la empresa? 17 ¿Hay plan de capacitación o formación para el personal? 18¿Arrenda algún bien para realizar su actividad económica? 19 ¿El o los establecimientos son alquilados o propios? 20 ¿Cuál es el marco de contabilidad utilizado para el registro de operaciones? 21 Normalmente, ¿Cuáles estados financieros solicita la administración? 22 ¿Utiliza algún programa de software para registrar la contabilidad? 23 ¿Tienen manuales para cada una de las operaciones de laempresa? 24 ¿Utilizan los manuales o hay resistencia del personal para su aplicación? 25 ¿La empresa ha tomado en cuenta la conversión de sus estados financieros de acuerdo a la normativa legal vigente para la adopción de las NIC/NIIF? SI NO N/A Comentario

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EVALUACION DE CONTROL INTERNO CLIENTE: XXXXX AÑO:XXXXXXX Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 910 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Pregunta ¿Cuáles son los libros legales que lleva la empresa exigidos por ley? ¿Quién actualiza los libros administrativos? (Actas) ¿Se encuentran actualizados los libros legales? ¿Existen procedimientos para verificar la actualización de los libros? ¿Existen algún organismo regulador externo que revise los libros? ¿Está vigente la representación legaly Junta Directiva? ¿Tiene programada la modificación al pacto social? ¿Ha renovado la matrícula de comercio para el presente año? ¿Tiene pendiente de renovar matrículas de años anteriores? ¿Ha depositado los balances del año anterior conforme a los requerimientos legales? ¿Presentó la declaración del ISR del año anterior? ¿Tiene declaraciones pendientes de años anteriores? ¿Presentó ladeclaración de Impuestos Municipales? ¿Tiene declaraciones pendientes de presentar en la Alcaldía Municipal? ¿Tiene impuestos pendientes de pago de años anteriores? ¿En los dos últimos años le han denegado algún trámite por no cumplir con algún requisito legal? SI NO N/A Comentario

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EVALUACION DE CONTROL INTERNO CLIENTE: XXXXXAÑO:XXXXXXX Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Pregunta ¿Maneja fondos de caja chica? ¿Los gastos de caja chica, tienen un limite establecido? ¿Cada cuánto tiempo hacen arqueo de caja chica? ¿Quién maneja el fondo de caja chica? ¿Se autorizan los gastos de caja chica? ¿Existe formulario para liquidación de caja chica? ¿Quién autoriza la liquidación de cajachica? ¿Reciben fondos diariamente en caja general? ¿Hay cortes de caja diario, semanal o mensual? ¿Cada cuanto tiempo remesan los fondos de caja general? ¿Se utilizan cuentas bancarias para las operaciones del negocio? ¿Se utilizan cuentas de ahorro? ¿Se utilizan cuentas corrientes? ¿Hay un responsable de administrar cada una de las cuentas bancarias? ¿Las cuentas bancarias están a nombre de...