Cuestionario De Control Interno


Cuestionario de Control Interno
Activos Fijos
- Cuenta la compañía con un auxiliar de activos Fijos en colones (propios o en consignación) que detallen los saldos al cierre delperiodo?
- Se encuentran estos auxiliares conciliados mensualmente con los Estados Financieros?
-Permite el sistema de control de activos verificar individualmente al menos la siguienteinformación:
a) Descripción del activo
b) Número de serie, modelo y marca.
c) Número de dispositivo de identificación
d) Localización
e) Costo de adquisición, depreciación acumulada y valoren libros
f) Fecha de adquisición
g) Número de declaración aduanera con la que ingresó al Régimen o factura por compra local.
-Se presentan individualmente a nivel de auxiliar losactivos y cuenta con su respectiva placa adherida.
-Se registran los activos a su valor histórico de adquisición en colones?
-Cuenta la empresa con un archivo permanente de los documentossoporte del costo de los activos?
-Permite el sistema contable generar los movimientos históricos en colones de los activos en un periodo de tiempo determinado?
- Se encuentran debidamenteidentificados los activos fijos con su respectivo dispositivo (placa)?
- Se cumplen los adecuados procedimientos aduaneros para el proceso de retiro de activos?


-Mantiene la empresa susactivos dañados, obsoletos o fuera de uso registrados en una cuenta contable y mediante auxiliares independientes?
- Cuenta la compañía con registros auxiliares y contables de cuentasde orden para aquellos activos no capitalizados según sus política de registro?
- Se encuentran los vehículos exonerados con las placas y los rótulos correspondientes?
- Se extienden lascorrespondientes autorizaciones por parte del Representante Legal para el uso de los vehículos?
- Se registran en cuentas de orden los activos en consignación.