CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO  INVENTARIOS
No.
Pregunta
Si
No
N/A
Observaciones
1.
¿Existe un sistema de control para las entradas y salidas de inventarios?
 X
 
 
 
2.
¿Existealgún  método de valuación  de inventarios?
 X
 
 
Solamente con el café.
3.
¿La entidad tiene designada alguna persona responsable de las órdenes de compra de inventarios?
 
 X
 
 
4.
¿Secuenta con alguna medida de seguridad para los registros de inventarios?
 X
 
 
 
5.
¿Son consistentes y uniformes durante todo el período contable el sistema de registro  contable delmétodo de valuación  de inventarios?
 
 X
 
 
6.
¿La entidad utiliza algún sistema de control para llevar al día los registros tanto de los ingresos como los ya existentes en bodega?
 X
 
 
 7.
¿Cuenta la entidad con una bodega en buen estado y que esté bien resguardada físicamente para su seguridad?
 X
 
 
 
8.
¿Existe alguna persona encargada de bodega?
 X
 
 
 
9
¿Losregistros contables de inventario los lleva una persona ajena  al encargado de bodega?
 X
 
 
 
10
¿Realiza inventarios físicos periódicamente de las existencias, la persona designada parallevar los registros contables?
 X
 
 
 
11
¿La entidad recibe inventario en consignación?
 
 X
 
 
12
¿Se comprueba en la recepción de la mercadería que la misma sea entregada en sutotalidad?
 X
 
 
 









INVENTARIOS
 
Deficiencias
Recomendaciones
1
Durante el arqueo físico de inventarios de café se detecto que no existe control sobre el café que se encuentra enel proceso de secado en el patio.
Elaborar tarjetas de responsabilidad del café en el patio, crear controles para establecer las variaciones por el efecto del secado, con el visto buenodelgerente o miembros del consejo de administración.


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