CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
En el cuestionario se debe tener en cuenta para las diferentes áreas de la empresa y que son necesarias para que los directivos y funcionaros cumplan con susobligaciones y responsabilidades asignadas y además determinar si los activos de la empresa están adecuadamente protegidos con pólizas de seguros que cubran los riesgos que están sujetos los bienes.
RAZONSOCIAL
AUDITORES Y CONSULTORES EMPRESARIALES
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE
AUDITORIA A
No.
PREGUNTAS
SI
NO
OBSERVACIONES
1
La empresa tiene un organigrama o esquema de organización?
2
Lasfunciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están delimitadas por los estatutos?
3
Los deberes del contador general están separados de los de las personasencargadas del manejo de fondos, inversiones, etc.?
4
Están bajo la vigilancia y supervisión de los jefes de contabilidad los empleados de este departamento y los libros y registros contables en todaoficina o dependencia de la empresa?
5
Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?
6
Todos los comprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos eindividuos distintos de aquellos que han intervenido en su preparación?
7
Están debidamente aprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?
8
Utiliza la empresapara efectos de control:
Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados?
Costos estándar?
9
Los funcionarios y empleados que tienen atribuciones para revisar aprobacionesprevias, están provistos de:
Modelos de las firmas de las personas autorizadas para tal efecto?
Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobados previamente, límite y monto de lasmismas?
10
Tiene la empresa un departamento de auditoría interna que opere en forma autónoma?
11
contiene el informe de auditoría interna:
Conclusiones sobre la revisión?
Salvedades a las...
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