Cuestionario de control internoi

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
NO.
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AMBIENTE DE CONTROL
¿El Ayuntamiento cuenta con un Código
de Conducta, que delimite la actuación
ética que deben de observar los servidores
públicos?
¿Existen evaluaciones que garantizan que el nivel
de competencia del personal refleja los
conocimientos y habilidades necesarias para llevar
a cabo las tareasasignadas?
¿Existen medidas de control para contar
con una adecuada estructura organizacional
alineada con los objetivos del Ayuntamiento.?
¿Los cambios de la estructura fueron
debidamente autorizados y notificados a la
Tesorería Municipal.?
¿Existen medidas de control para que la
estructura organizacional defina
claramente la autoridad y responsabilidad de los
servidores públicos.?¿La estructura organizacional cuenta
con actividades de control que evitan
que en dos o más personas recaiga la
mayoría de la autoridad y responsabilidad en
el ejercicio de los
recursos.?
¿El Área de Recursos Humanos cuenta con un
programa de capacitación dirigido a promover
las capacidades y atributos del personal en el
adecuado cumplimiento de sus funciones.?
¿Se cuenta con un catálogode cuentas y
manual o guía contabilizadora para
el registro de las operaciones.?
¿Existe evaluación para identificar que
las actividades que desarrolla el personal del
Ayuntamiento, están alineadas a las
descripciones de
puestos y en su caso se especifican las
responsabilidades del personal en sus
ámbitos de actuación.?

¿Existen manuales de organización y de
procedimientos de laadministración
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municipal del fondo; autorizados por el
Cabildo.?

FONDO_________
SI
NO N/A

COMENTARIO

¿Los manuales definen claramente
las funciones, facultades y responsabilidades
de las áreas y personas en relación al fondo.?
¿Existe algún otro documento aprobado
12 por el cabildo donde se establezcan los
elementos anteriores.?
¿El personal que participa en la
operación delfondo conoce los manuales de
13 organización y
procedimientos, así como sus funciones y
responsabilidades.?
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NO.

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¿Existen mecanismos para garantizar que el
personal que participa en la gestión del fondo
conoce con suficiencia el marco jurídico aplicable.?
¿El marco jurídico utilizado para la
operación del fondo es el correcto.?¿El personal que participa en la operación del
fondo tiene las competencias necesarias para
desarrollar adecuadamente sus actividades.?
¿El personal recibe la capacitación necesaria a fin
de que tenga las competencias necesarias para su
desempeño eficiente.?
¿Se aseguran de que las áreas responsables de la
gestión del fondo cuentan con el
personal necesario para el desarrollo eficiente desus actividades.?
¿El personal que participa en la gestión del fondo
dispone de las condiciones adecuadas para realizar
sus actividades, en términos de espacios,
mobiliario, equipo, vehículos y otros medios de
trabajo.?
EVALUACION DE RIESGOS
¿Existen actividades de control para identificar,
analizar y administrar los
principales riesgos inherentes a la
asignación de autoridad yresponsabilidad.?
¿Existe un área o personal dedicado a la
elaboración del Programa Operativo Anual.?
¿El Programa Operativo Anual es cuantificado en
términos monetarios. Existen parámetros
para medir el cumplimiento de los objetivos del
Ayuntamiento.?
¿Existe un área o personal encargado de mantener
actualizado al Ayuntamiento de las
Leyes, Reglamentos, Acuerdos, Dictámenes que
emiten losCongresos Federal y Estatal,
ORFIS u otras Instancias de Gobierno.?

FONDO_________
SI
NO N/A

COMENTARIO

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¿Existe un archivo o registro en donde consten
todos los datos relativos a: Juicios de cualquier
clase, contratos, convenios, opiniones y
compromisos de los que puedan derivarse
obligaciones pecuniarias, poderes
otorgados, cuentas por cobrar entregadas
al cobro a los...