Cuestionario De Control para una empresa

Despacho Celestino & Asociados

Nombre del cliente La Principal S.A. de C.V.
Ejercicio 2015
Cuestionario de control interno Realizo: C.P. Claribel Celestino Arrieta
Área: CAJA
1) Nombre del cajero

2) ¿Desempeña Ud. otras labores independientes a su cargo?


3) ¿Tiene Ud. acceso a los registros de contabilidad?


4) ¿Quién es su jefe inmediato?


5) ¿Se emiten recibos de ingresos por lospagos de clientes?


6) ¿Cuál es el proceso para enviar a depositar el dinero?


7) ¿Tiene asignado un fondo fijo de caja y a cuánto asciende?


8) ¿Se ha establecido un importe máximo para las cantidades que pueden ser pagadas con el fondo fijo?


9) ¿Se comprueban con recibos, facturas, etc. todos los pagos que se realizan por el fondo fijo?


10) ¿Quiénes son las personas que autorizan losdesembolsos que se hagan con los fondos de caja chica?


11) ¿Se sellan los documentos pagados con dinero del fondo fijo?


12) ¿Se presta dinero a los empleados con importe del fondo fijo?


13) ¿Se cambian cheques con dinero del fondo fijo?


14) ¿Cada que tiempo se pide el reembolso del fondo fijo y cuál es el proceso?


15) ¿Se te han realizado arqueos del fondo fijo periódicamente?Despacho Celestino & Asociados

Nombre del cliente La Principal S.A. de C.V.
Ejercicio 2015
Cuestionario de control interno Realizo: C.P. Claribel Celestino Arrieta

Área: BANCOS E INVERSIONES TEMPORALES

1) Nombre del encargado de tesorería

2) ¿Cuantas cuentas bancarias maneja la empresa y cuales son?3) ¿Quiénes están autorizados para firmar los cheques?


4) ¿Quién revisa la elaboración de los cheques?



5) ¿Qué requisitos se solicitan para la elaboración de un cheque?



6) ¿Cómo se archivan los cheques cancelados?


7) ¿Se realizan conciliaciones bancarias?



8) ¿Quién revisa las conciliaciones bancarias?



9) ¿Serealizan cheques al portador?



10) ¿Cuál es el proceso de contabilización de las pólizas cheques?



11) ¿Se realizan inversiones temporales y quién las autoriza?


















Despacho Celestino & Asociados

Nombre del cliente La Principal S.A. de C.V.
Ejercicio 2015
Cuestionario de control interno Realizo: C.P. Claribel Celestino Arrieta

Área: Clientes

1. Nombre delencargado de las cuentas de clientes


2. ¿Desempeña el encargado de las cuentas de cliente otras labores aparte de aquellas específicamente relativas al manejo de los clientes?


3. ¿Quién guarda las facturas pendientes de cobro?


4. ¿Se realizan arqueos periódicos a las cuentas de clientes?



5. ¿Se provisiona un porcentaje por concepto de cuentasincobrables?


6. ¿Existen anticipos de clientes?


7. ¿Quién autoriza los límites de crédito de los clientes?


8. ¿Quién autoriza los descuentos y rebajas sobre ventas?


9. ¿Se realizan notas de crédito por los descuentos y rebajas sobre venta?



10. ¿Se preparan informes detallando la antigüedad de los saldos de los clientes?



11. ¿Seles informa de depósitos de dinero en transito por parte de clientes y son investigados?



12. ¿Se les realiza arqueos a los cobradores de los documentos por cobrar a los clientes?















Despacho Celestino & Asociados

Nombre del cliente La Principal S.A. de C.V.
Ejercicio 2015
Cuestionario de control interno Realizo: C.P. Claribel Celestino Arrieta

Área: DeudoresDiversos Y Documentos Por Cobrar

1. Nombre de quien controla las cuentas de deudores y documentos por cobrar


2. ¿Que conceptos integran los deudores diversos?


3. ¿Qué periodo se les da a los empleados para comprobar los gastos?


4. ¿Se les descuenta vía nomina los importes no comprobados?




5. ¿Se registra en esta cuenta los préstamos a cuenta de...