Cuestionario De Evaluaci N De Control Interno

A) Cuestionario de evaluación de control interno.
VENTAS:
¿El sistema de operación de ventas es apropiado o adecuado?
¿El mismo abarca todo el país?
¿Se vende en el exterior?
¿Son los formulariosde Nota de Pedido:
¿Se controla la correlatividad?
¿Quién lo realiza?
¿Producción se entera de la cantidad de productos solicitados?
¿Son autorizados?
¿Por quién?
Son los pedidos de los Clientesrevisados y Aprobados por un Funcionario independiente De:
¿Expedición?
¿Facturación?
¿Contaduría?
¿Se cuenta con un sistema de información que permita tomar decisiones adecuadas?
¿Se está seguro que nose pierden Ventas?
¿Existen presupuestos de Ventas?
COBRANZA:
¿Hay normas o instrucciones sobre el procedimiento de cobranzas?
¿Se lleva un registro o listado en el que se anotan loscheques y otros valores recibidos por correspondencia?
¿Quién lo hace?
¿Son entregados los valores recibidos por correspondencia al cajero contra una constancia o firma de su recepción?
¿Son comparados elregistro de cheques y valores con las anotaciones en el registro de Cobranzas?
¿Cuáles son las fuentes fundamentales u orígenes del efectivo recibido?
¿Dónde y cómo se recibe el efectivo?
¿Incluyenlos ingresos de caja cantidades Superiores de dinero efectivo, más bien que cheques u otros valores?
¿Qué clase de registros de ingresos de Caja se usan?
¿No tienen acceso a los ingresos de cajapersonas ajenas al sector?
¿Son los cheques cruzados y estampados, inmediatamente de recibirse, con un sello de depósito restrictivo?
¿Es solicitado e indicado a los clientes que efectúen sus pagos concheques emitidos a la orden de la empresa con el aditamento "no a la orden", o endosados restrictivamente?
¿Se depositan las cobranzas diariamente?
¿En su totalidad?
¿Se cerciora la gerencia que lascobranzas fueron Depositadas en los bancos?
¿Se pagan cheques con dinero en efectivo proveniente de las cobranzas?

B) PROGRAMA DE AUDITORIA

VENTAS:
¿La empresa tiene establecido un Manual de...