Cuestionario De Evaluacion Y Control Interno

CUESTIONARIO DE EVALUACION Y CONTROL INTERNO. INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE APATZINGÁN

NOMBRE DEL TEMA:
CUESTIONARIO DE EVALUACION
CONTROL INTERNO

NOMBRE DEL ALUMNO:
LEOPOLDO NOVOA ROMERO

NOMBRE DEL PROFR. (A):
C. P. KARINA CORIA ESTRADA

FECHA DE PRESENTACION:
6 DE OCTUBRE DE 2012.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
Viajes y ExcursionesSuzuki S. A. de C. V.
CAJA 1 | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1. ¿Cuantos fondos de caja existen? | X |   |   |   |
¿En poder de quien? | |   |   | C. P. M. F. JOSE LUIS MAGAÑA ROMERO |
  |   |   |   |   |
2. ¿Se encuentran afianzados todos aquellos empleados que manejan fondos? | X |   |   |   |
3. ¿Existe separación de funciones de custodia y manejo de losfondos, de las de autorización de pagos y registros contables? | X |   |   |   |
  |   |   |   |   |
4. ¿Existe autorización previa de funcionario responsable para las entregas de efectivo y la adecuada comprobación de las erogaciones correspondientes? | X |   |   |   |
5. ¿Se tiene establecida la política de una cantidad máxima para pago de notas o comprobantes? | X |   |   |   |
6.¿Se cancelan los comprobantes con un sello fechador de pagado en el momento de efectuar el pago? |   | X |   |   |
7. ¿Los cheques de reembolso de gastos se expiden a favor de las personas encargadas de los fondos? | X |   |   |   |
8. ¿Se cambian cheques de funcionarios y empleados con los fondos fijos? |   | X |   |   |
9. ¿Se codifican los comprobantes y seidentifican mediante nombre y firma al responsable que efectuó el gasto? | X |   |   |   |
10. ¿Con que frecuencia se efectúan las reposiciones de fondos? |   |   |   | CUANDO NO HAY DINERO |
11. ¿Se efectúan arqueos periódicamente en forma sorpresiva, cuidando y controlando que no se mezcle o se disponga de efectivo de otros fondos, para evitar que se cubran posibles faltantes? |  | X |   |   |
|   |   | | |
BANCOS | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1 | | | | |
1. ¿Se depositan íntegramente los ingresos recibidos, es decir, no se utilizan para el pago de gastos? | X |   |   |   |
2. ¿Se elaboran programas de flujo de efectivo para prever oportunamente tanto la inversión de sobrantes tanto la inversión de sobrantes de dinero, como la obtención decrédito para cubrir las necesidades de liquidez? |   | X |   |   |
3. ¿Se encuentran afianzados todos aquellos empleados que manejan fondos? | X |   |   |   |
4. ¿Se mezclan las entradas diarias de dinero con los fondos fijos de caja? |   | X |   |   |
5. ¿Efectúan arqueos periódicos, en forma sorpresiva, cuidando y controlando que no se mezclen los ingresos y otro tipo defondos existentes para evitar que se cubran posibles faltantes? |   | X |   |   |
6. ¿Se ejerce un riguroso control sobre los cheques devueltos a fin de que no se vayan a cubrir faltantes de caja? | X |   |   |   |
7. ¿Se contabilizan los ingresos lo más pronto posible? (lo ideal sería diario) | X |   |   |   |
8. ¿La cobranza del día se guarda en caja fuerte o enalgún lugar que indique seguridad? |  X |   |   | EN CAJA FUERTE |
9. ¿Se verifica mensualmente que la suma de los saldos auxiliares sea igual al saldo de la cuenta de mayor? | X |   |   |   |
10. ¿Se tiene establecida la política de que todos los cheques que se expiden se hagan nominativamente? | X |   |   |   |
11. ¿Se tiene establecido un mínimo para efectuar pagos pormedio de cheques? | X |   |   | POR LA CANTIDAD DE $5000.00 |
12. ¿Existe una persona que se responsabilice del manejo de la cuenta de cheque? | X |   |   | GERENTE GENERAL |
|   |   | | |
BANCOS | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
2 | | | | |
13. ¿Los cheques expedidos se encuentran soportados con la documentación correspondiente debidamente requisitada y autorizada y se...