Cuestionario De Inventarios

DELOITTE CIA.
CI/I
Auditores por Excelencia
Quijano Ordóñez y Márquez de Maenza

MOLINOS POULTIER
Cuestionario de Control Interno
Inventarios

Nº | PREGUNTAS | SI | NO | N/A |OBSERVACIONES |
1 | ¿Está autorizado el método de valuación de inventarios seleccionado por la empresa? | / | | | |
2 | ¿Se tiene un control de las devoluciones? | / | | | |
3 | ¿Se practicaninventarios físicos? ¿Cada cuanto tiempo? | / | | | Se realizan cada tres meses |
4 | ¿Se cuenta con registros adecuados para el control de existencias y anticipos a proveedores? | / | | | |
5 | ¿Esadecuado el registro y control de las existencias propiedad de terceros en almacenes de la empresa? | / | | | |
6 | ¿Se practica una comparación periódica, de la suma de los registros auxiliarescon el saldo de la cuenta de mayor correspondiente? | | x | | No tienen un buen sistema de registro de auxiliares por lo tanto no pueden realizar una comparación. |
7 | ¿Se realiza unacomprobación de los inventarios físicos por personal interno independiente? | / | | | |
8 | ¿Existen procedimientos para determinar la pérdida de valor de los inventarios y el registro de las estimacionescorrespondientes? | | x | | Tienen reservas pero no ingresan las estimaciones correspondientes. |
9 | ¿Existe una custodia física adecuada, de los inventarios? | / | | | |
10 | ¿La revisión delcálculo de inventarios lo realiza un funcionario importante? | / | | | |
11 | ¿Se sigue el mismo método de valuación que en el ejercicio pasado? | | X | | Porque cada año se va modificando |12 | ¿Se consideran las anotaciones en los inventarios constantes por medio del catálogo de cuentas colectivas adecuadas? | / | | | |
13 | ¿Existe alguna creación de reservas con las cuales sepuedan cubrir pérdidas en los inventarios, (robos, por daños, incendios)? | / | | | |
14 | En el caso de la venta de desperdicio, ¿realmente se contabiliza el ingreso? | / | | | |
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