Cuestionario de riesgos

AGENDA:


Pregunta
Respuesta
a) Preguntas para obtener conocimiento de fraudes cometidos y del compromiso de la Administración respecto a la prevención, desviación y detección de fraude.

•¿Tiene conocimiento de algún fraude cometido, denunciado o sospecha de fraude que dé como resultado error material de los estados financieros de la entidad?
• ¿Tiene conocimiento de cualquier otrofraude, cometido, denunciado o sospecha de fraude independientemente de su materialidad?
• ¿Ha recibido cartas o comunicaciones de empleados, exempleados, analistas, proveedores y otros denunciando algúnfraude?
• En el pasado, ¿que tipos de fraude se han cometido contra la entidad, por parte del personal o de ejecutivos, incluyendo desfalcos y robos? (Para un cliente nuevo)
• ¿Percibe que existenincentivos o presiones para la Administración?, ¿Cómo se manejan los riesgos de fraude relacionados con incentivos y presiones?
• Cuando se identifica un fraude, potencial o cometido, ¿Cómo seinvestiga o remedia?




• NO


• NO


• NO


• NINGUNO QUE YO SEPA


• NO HE DETECTADO PRESIONES, EN CASO DE HABER ALGUNO SE CUENTA CON UNA LINEA LLAMADA IntergenIntegrityHelpline,ADEMAS QUE SE REPORTARIA AL SUPERVISOR


• DESCONOSCO LOS PROCEDIMEINTOS DE INVESTIGACION. No se ha presentado





Pregunta
Respuesta

b) Peguntas para entender la evaluación del riesgo defraude por parte de la Administración y los controles relacionados.

• ¿Cuáles considera que son los riesgos de fraude en la entidad y por qué?, incluyendo cualquier riesgo específico identificado,así como cualquier saldo de cuenta o tipo de transacción que sea susceptible a riesgo de fraude.
• ¿Qué programas y controles ha establecido la Administración para mitigar riesgos de fraudeidentificados y para ayudar a prevenir, evitar o detectar un fraude?
• ¿Cómo es que la administración monitorea los programas o controles antifraude? (Ver la lista de posibles programas y controles en...