Cuestionario evaluacion estructura control interno

CUESTIONARIO EVALUACION DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

SISTEMA COSO

EVALUACIÓN DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO COSO

DPTO. / ÁREA/ AGENCIA : …………………………………………………………

FUNCIONARIO RESPONSABLE:…………………………………………………..

CARGO:……………………………. TIEMPO SERVICIO: ……………………

DETALLE SI NO COMENTARIO REF. P/T

AMBIENTE DE CONTROL
1 La Agencia o Sucursalcuenta con documentos normativos, debidamente aprobados por el Titular, como:
a) Reglamento de Organización y Funciones (ROF)
b) Manual de Organización y Funciones (MOF)
c) Manuales de Procedimientos
d) Directiva de Procesos
2 Los documentos normativos se han actualizado en el último año?
3 El Manual de Organización y Funciones de laAgencia o Sucursal:
a) Es de conocimiento de la totalidad del personal?
b) Los jefes responsables supervisan que los empleados bajo su dependencia conozcan sus funciones y deberes?
4 LaAgencia o Sucursal cuenta con una estructura orgánica aprobada?
5 Las funciones están debidamente delimitadas y no hay superposición de actividades?
6 La estructura organizacional es adecuada algiro o misión de la Agencia o Sucursal y a la escala de sus operaciones?
7 El nivel gerencial y jefatural es el adecuado de acuerdo al giro o misión de la Agencia o Sucursal y a la escala de sus operaciones
8 Las actividades y proyectos son monitoreados constantemente, de tal manera que cualquier problema se corrige de inmediato?
9 Las áreas de competencia dentro de la Agencia oSucursal están adecuadamente delimitadas?
10 No se da la siguiente situación: Se llevan a cabo actividades que excedan la capacidad operativa de la Agencia o Sucursal y por lo tanto se realiza trabajo fuera de horario?
11 La Agencia o Sucursal cuenta con la cantidad de personal necesaria, es decir no existe déficit ni exceso?.
12 Cuantos años de experiencia funcional en el puestoactual tienen el Jefe y el personal? Indicar su experiencia profesional y grado de instrucción académica.
Es adecuada para realizar las funciones encomendadas??
13 Existen programas de capacitación o entrenamiento para todo el personal. Solicitar relación de cursos de capacitación recibidos en los últimos 12 meses?
14 El personal es:
a) Evaluado cada cierto tiempo?
b) Laasistencia y puntualidad de todos los servidores del área es controlada a través del sistema magnético?
15 Hay o hubo reducción de personal por bajo rendimiento?
16 Existe rotación periódica de personal en funciones claves?
17 El personal toma sus vacaciones periódicamente? Solicitar relación de vacaciones pendientes.
18 La Agencia o Sucursal cuenta con Planes operativos anuales?19 Los planes operativos anuales están en función del plan estratégico institucional?
20 El personal de la Agencia o Sucursal tiene conocimiento de los objetivos y metas institucionales del presente año?
21 El plan operativo considera indicadores de gestión para evaluación?
22 El plan operativo anual se evalúa periódicamente?
23 Existe un presupuesto de gastoanual? Se revisa periódicamente?
24 Conoce la “Ley del Código de Ética de la Función Publica” y el Reglamento de Formulación de denuncias por violación al referido código del BN?
25 Conoce los principios y deberes éticos del personal señalados en el Art. 22 del Reglamento Interno de Trabajo del BN?
26 Conoce el Código de Conducta señalado en el capitulo VI del Manual dePrevención de Lavados de Activos?
27 La Ley, Manual, Código y Reglamentos mencionados arriba son de conocimiento de los trabajadores del área?
28 Los trabajadores evidencian cumplir con lo señalado en el Código y Reglamentos?
29 En los últimos 12 meses se han producido hechos fraudulentos, ilegales y/o no éticos? Solicitar relación del personal involucrado
30 Se toman acciones...