Cuestionario Fiscal

Claves:
T = Tipo de control (D = Detectivo; P = Preventivo)
R = Respuesta (S = Sí; N = No)
Np = No procede (en caso positivo marcar con x)
V = Valoración
S = Sección (G = General; S =Sociedades; I = IVA; R = Retenciones)
   | | T= Tipo de control (D = Detectivo; P = Preventivo) |  P |   |  F |   |  % |
  |   | |   |   |   |   |   |
  |   | Controles Detectivos |42 |   | 29 | 69% |
  |   | Controles Preventivos | 23 |   | 17 | 74% |
  |    |  % = porcentaje de cumplimientoP = Casos posibles | | | | | | | | | | |
            F = Casos favorables  |   | Cuestionario de Riesgo Fiscal [CRF] | T | R | Np | V | S |   |
  |   | ¿La entidad lleva de forma adecuada los libros siguientes? |   |   |   |   |   |   |
  | 1. |             — Librodiario | D | S |   |   |   |   |
  | 2. |             — Libro de inventarios y cuentas anuales | D | S |   |   |   |   |
  | 3. |             — Libro mayor | D | S |   |   |   |   |
  | 4. |            — Libro-registro de IVA soportado | D | S |   |   |   |   |
  | 5. |             — Libro-registro de IVA repercutido | D | S |   |   |   |   |
  | 6. |             — Libro(s) de actas | D | S |   |  |   |   |
  | 7. | ¿Están legalizados en plazo? | D | S |   |   |   |   |
  | 8. | ¿Existen balances de comprobación mensual? | D | S |   |   |   |   |
  | 9. | ¿Conciliación entre mayores yauxiliares? | D | N |   |   |   |   |
  | 11. | ¿Están los asientos debidamente documentados a priori? | D | N |   |   |   |   |
  | 12. | ¿Se revisan periódicamente los asientos? | P | S |   |   |  |   |
  | 14. | ¿Se aprobaron por unanimidad? | D | N |   |   |   |   |
  | 16. | ¿ Coinciden las cuentas anuales depositadas en el registro mercantil con las auditadas? | D | S |   |   |   |  |
  | 18. | ¿Existieron salvedades con trascendencia fiscal en el pasado? | D | S |   |   |   |   |
  | 19. |             ¿Limitaciones al alcance? | D | S |   |   |   |   |
  | 20. |...