Cuestionario interno

¿Se revisa que mensualmente la suma de los registros auxiliares de fondos de cajas y las cuentas bancarias sean iguales a mayor? SI NO
1. ¿Existe la política de afianzar a todos los empleados que manejan fondos?

SI NO

2. ¿se tienen contratados seguros por reguardo de efectivo? SI NO

3. ¿Se efectúan arqueos periódicos y sobre base sorpresiva cuidando ycontrolando que no se mezcle o disponga de efectivo de otros fondos o de los ingresos entrantes para evitar que se cubran faltantes?

SI NO

CON RESPECTO AL FONDO FIJO DE CAJA

4. ¿Están separadas las funciones de custodia y manejo del fondo fijo de caja de las de autorización de pagos y registros contables?

SI NO

5. En las entregas deefectivo: ¿existe autorización previa de funcionario responsable y una adecuada comprobación de las erogaciones correspondientes? SI NO

6. ¿Se ha adoptado la política de establecer un máximo para pagos individuales? SI NO

En caso afirmativo, señalar el importe de este máximo.______________

7. ¿Se cancelan los comprobantes con sello fechador de “pagado” al momento de ser cubiertoscon recursos del fondo fijo? SI NO

8. Los vales y comprobantes de caja ¿Están mecanografiados o se llenan a tinta? SI NO

9. ¿Se codifican los comprobantes de erogaciones y se identifican con el nombre y firma del responsable que efectuó el gasto? SI NO

10. Antes de pagar cualquier comprobante ¿Se revisa el cumplimiento de disposiciones administrativas y fiscales? SI NO

11.¿Se expiden los cheques de reembolso a favor de la persona encargada del fondo fijo de caja? SI NO

12. ¿Está prohibido usar los fondos de caja para cambiar cheques de funcionarios, empleados clientes o proveedores? SI NO

13. ¿Es el procedimiento para reposición del fondo lo suficientemente agil para evitar exceso de fondos ociosos o, por el contra, falta efectivo para cubrir unaemergencia? SI NO

14. En los casos de anticipos para gastos con dinero del fondo fijo: ¿Se precisa el tiempo en que se efectuara el gasto? ¿Se da seguimiento para que pasado ese tiempo se solicite la devolución del dinero o bien la comprobación del gasto? SI NO

CON RESPECTO A CAJA Y BANCOS

15. ¿Se depositan intactos los ingresos; es decir, se cuida de no disponer de los ingresosentrantes para no efectuar gastos? SI NO

16. ¿Se vigila que no se mezclen los ingresos con los fondos de caja?

SI NO

17. ¿Se depositan y registran diariamente los ingresos?

SI NO

18. ¿Se utilizan formas pre numeradas y en estricto orden numérico y cronológico para controlar los ingresos? SI NO

19. ¿Se anexan las fichas de depósito ala póliza de ingresos correspondientes? SI NO

20. ¿Son adecuados los controles para asegurar que se cobren las mercancías o servicios entregados o vendidos? SI NO

21. ¿Se ha responsabilizado en una sola persona el manejo de las cuentas de cheques? SI NO Señalar el nombre del (los) responsable (s).

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22.Cada cheque que se expide: ¿Esta adecuadamente soportado con la documentación correspondiente – debidamente requisitada (previa revisión y autorización), y la póliza de egresos? SI NO

23. ¿Se expiden los cheques con firmas mancomunadas? SI NO

24. ¿Están registradas a nombre de la entidad las cuentas de cheques que se manejan en ella? SI NO

25. ¿Se evita el firmar cheques en blanco,“al portador” o “a la vista”? SI NO

26. ¿Se mantienen en lugar seguro copia de las tarjetas donde aparecen las firmas autorizadas? SI NO

28. ¿Se mantiene permanentemente actualizado, en el banco y en las oficinas de la entidad, el registro y autorización de firmas para expedir cheques?

SI NO

29. ¿Se mantienen en lugar seguro y apropiado (caja...