Cuestionario para control interno pasivos

CUADRO DIAGNÓSTICO DEL PROBLEMA
|SINTOMAS |CAUSAS |PRONÓSTICO |CONTROL DE PRONÓSTICO |
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|En los Departamentos de Presupuesto y |Se cumplen de forma parcial las normas contables. |La información financiera no será confiable ni |Determinar las incidencias de las normas de |
|Contabilidad Fiscal de la Alcaldía del | |ajustada a las operaciones de la Alcaldía del |informaciónfinanciera en los estados financieros |
|Municipio Carirubana, se evidencia |Se usa un sistema de presupuesto que solo registra|Municipio Carirubana. |empleados en la toma de decisiones de la Alcaldía |
|inconsistencia en los registros. |los fondos disponibles, sin áreas prioritarias. | |del MunicipioCarirubana, para aportar una guía de |
| | |Se disminuirá la credibilidad y confianza tanto |las principales áreas donde influirá este cambio. |
|Se observa duplicidad de asientos, falta de|No se planifican los flujos de efectivo por |a nivel interno frente a los órganos de control ||
|coherencia entre las inversiones a realizar|periodos. |como frente a la colectividad en general. | |
|y la disponibilidad de fondos. | | ||
| |Hay un uso deficiente de los equipos y sistemas de|El sistema contable será impreciso e | |
|Las decisiones son descontextualizadas de |información disponibles. |inconsistente con la valuación real de las ||
|la capacidad financiera del ente. | |cuentas, que expresaran saldos incorrectos y no | |
| |Se toman decisiones políticas erradas. |aportaran informaciones objetivas sobre la ||
|Se ejecutan transferencias de fondos no | |cuantía de cada partida presupuestaria | |
|autorizadas. |Existe un desvío de atribuciones por parte de los | ||
| |funcionarios. |Se requerirá realizar varios procesos de trabajo| |
|Unos pocos empleados concentran las | |internos y la capacitación del personal ||
|funciones de registro, por lo que otros |Las tareas de trabajo no están estandarizadas, por|desatendiendo procesos de trabajo claves que | |
|funcionarios desconocen las operaciones |lo cual los procesos no están documentados. |afectarán la imagen de la alcaldía, |...