Cuestionario Para La Evaluaci N Del Control Interno De Caja Y Bancos
Caja y Bancos
No.
Preguntas
Respuestas
Comentario
si
No
N/A
GENERALIDADES
1
¿Existe un manual de procedimientos que registre,controle, cuestione, asigne responsabilidad, autorice he indique las formas estándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos?
2
¿Las funciones de los responsables del manejo deefectivo son independientes de las de preparación y manejo de libro?
3
¿Se giran instrucciones a los bancos de no cambiar ningún cheque por efectivo que este a nombre de la entidad?
4
¿Efectúan laslabores de contabilidad y la de caja empleados competentes independientes uno de otros?
5
¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas autorizadas en firmar cheques?
AUTORIZACION6
¿La apertura de las cuentas bancarias y firmas responsables son debidamente autorizadas?
REGISTRO Y CONTROL
7
¿Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos, controlde transacciones y registro de operaciones contables?
8
¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas bancarias y está autorizado por la gerencia?
9
¿Las facturas y recibos están pre numerados y preimpresas?
10
¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos?
RESPONSABILIDADES
11
¿Está definida la responsabilidad de las personas que manejan fondos y valores?
SEGREGACION DEFUNCIONES
12
¿Es adecuada la ceregracion de funciones incompatibles en el área para: las funciones de caja, cobro, depósitos al banco, y registro contable?
13
¿Son los cheques entregados por unapersona independiente de quien los prepara?
CONCILIACIONES BANCARIAS
14
¿Se efectúan consilaciones bancarias a quien las efectúa y ve con qué frecuencia?
15
¿Están registradas las consilaciones enlos libros auxiliares de bancos?
INGRESOS
16
¿Que ingresos recibe la entidad?
17
¿Existen integraciones de ingresos?
18
¿Los ingresos se depositan a las cuentas bancarias autorizadas por...
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